稅局一般會在每年 5 月份第 1 個工作日（以 2021 年為例是 5 月 3 日，2022 年則是 6 月 1 日）向納稅人寄出「個別人士報稅表（BIR60）」。 收到該表之後，有 2 個方式報稅︰填寫實體表格報稅及網上報稅。 如果你過去幾年都需要報稅，但至今仍未收到該課稅年度之報稅表，你應該主動以電話或親身聯絡稅局查詢當局是否已經向你發出報稅表，以索取報稅表複本；而「稅務易」用戶就可以隨時登入該平台查詢是否有未提交的報稅表。 一般來說，普通打工仔以累進稅率計算稅款較低，而標準稅率適用於高薪一族。
例如最高級的豪宅盤，山頂的Mount Nicholson，每呎可達約10元；東半山樓王傲璿OPUS HONG 租金管理費報稅 KONG更曾創下每呎14.2元的紀錄，貴絕全港。 市場普遍認為措施能減輕租樓人士的負擔，亦利好租務市場更活躍，住宅租金開支扣除措施能幫助受疫情影響的打工仔，並預料能夠帶動一般住宅租賃市場活動。 至於怎樣才能盡用免稅額，則是租客最關心的問題。 報稅是一門學問，例如業主可利用「居所貸款利息扣稅」或「個人入息課稅」，將供樓利息開支用來扣稅，本文就列出業主報稅5大須知。
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財政困難的原因可以填上「經濟不景」、「失業」、「業務結束」等，並提供少許描述，如：「由xxxx年x月x日起失業」、「因病需要醫藥費用」，如果寫「周轉不靈」，一般不會獲接納。 佐證文件可以是解僱信、病歷，如沒有相關文件，其實表格下半部份的銀行存摺副本、收支表也可以成為資金不足的佐證。 強積金自願性供款扣稅上限為6萬元，此數目為可扣稅自願性供款與合資格延期年金保費兩者合計，以現時最高的稅率17%計算，每年最多可以節省10,200元稅款。 值得留意的是，如在期內同時作出可扣稅自願性供款及購買合資格延期年金，扣稅額會先扣除自願性供款部分，其餘才會扣減年金保費。
- 只有在有關年度內確定為無法追回的租金才可扣減。
- 究竟如何可發揮到最大的慳稅效果，我們一文為大家解構。
- 很簡單，你記低以下這個數字：「157,140元」。
- 2020年最新公佈的稅率和稅階與2019年的政策有所不同，請大家根據自身情況納稅。
- 一般來說，普通打工仔以累進稅率計算稅款較低，而標準稅率適用於高薪一族。
- 黎先生全年總收入為 HK$500,000，但 2021 年 8 至 10 月期間入息少於 HK$5,000，此數月不用強積金供款。
這不代表其他網站有作假嫌疑，大部分時候僅僅是因為一些網站的資訊還未被及時更新。 其實，「Buy to let」買房收租的方式在英國本土也是非常普遍的。 從最近一次英國國家統計局（Office for National Statistics）的研究報告上來看，英國租房的總戶數早在2017年就超過了450萬戶。 面對如此龐大的租房市場，英國早已有了非常健全的制度。
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這些我們都瞭解，但是請投資人務必向您的代管中介機構詢問相關信息，因為如果您沒有按英國政府規定保留所有記錄，將面臨查處或罰款。 注意，只有抵押貸款的一部分利息可以抵消您的租金收入。 另外，英國2020年的新規定，貸款利息還款不能用來抵扣房租收益。 在英國，我們稱這部分免稅的金額為Tax-free Personal Allowance 或Personal Allowance。 中文裡，我們稱它為「個人減免額度」、「個人免稅額度」或「個人年度減免額度」等。 公司向個人承租標的時，依所得稅法第88條及89條規定為此次交易的扣繳義務人，應在支付租金時主動減去部分租金(註1) 並於支付次月10號前進行扣繳。
與上述個人房客相同，若申報綜合所得稅適用列舉扣除額，得在12萬的範圍內列舉扣除租金支出。 個人全年租金收入得自行選擇列舉減除必要支出後的到所得額併入綜合所得計算，或是以費用率43%自租金收入減除後併入。 房東 → 房客 出租人 (房東) 承租人 (房客) 個人 → 個人綜合所得稅申報為租金所得無個人 → 公司向公司房客取得扣繳憑單，申報綜合所得稅。 說明：健保局表示租金收入部分，目前鎖定租給公司行號等法人、有申報營利事業所得稅的包租公包租婆；因為補充保費採取就源扣繳，私下出租，沒有申報資料，在健保局的實務作業下有限制。
租金管理費報稅: 【2022 報稅懶人包】租屋報稅條件限制有哪些？房客與房東過招全攻略
修葺費因物業樓齡而異，稅局為簡化計算手續，會自動在業主的淨租金收入中劃一扣減 20%，作為修葺和支出的標準免稅額。 該 20% 包括了所有因放租而衍生的雜費支出，業主無須向稅局提供相關實際支出證明。 你沒有看錯，部分業主買樓後，的確要每個課稅年度繳納「物業稅」。
在個人入息課稅中，「租金收入」扣減之前幾個細項後，出租物業利息支出也可以扣減，但物業稅則不可以。 跟「居所利息貸款利息」不同，這裡沒有年期限制，而且沒有上限，扣減後作為入息一部份被政府評稅。 除了自住供樓利息可以扣稅，買樓收租一樣有稅可扣。 租金管理費報稅 買樓收租，業主有機會以「物業稅」、或者「個人入息課稅」來評稅，但很多時業主也會苦惱於採用哪一種報稅方式。 一般來說，在填寫報稅表時，你只要在出租物業報表上，第一份中「選擇個人入息評稅」一項加上剔號，以及需要在「個人入息課稅報表」內的第8項，填上所付利息，稅局會自動計算兩者方法，何者對繳稅者更有利。
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基本上，家庭月入愈高，採用住宅租金開支扣稅就愈無著數。 另一個重點新政策，就是近年來不少聲音要求政府改革的差餉制度，政府終於在疫情急需要開源節流之際，在財政預算案建議，日後限制業主只可申請一個住宅物業的差餉寬減。 不過，中大商學院亞太工商研究所名譽教研學人李兆波指，租金扣稅上限每年10萬元，按最高稅率17%計算，即17,000元，平均每月只省1,000多元，他認為措施為市民省錢不多，亦無助置業。 業主不用擔心申報個人入息課稅，反而要納更多的稅，因稅局會用對納稅人較有利的方式評稅，並向納稅人發出轉換評稅方法的通知書。 物業稅只針對買樓收租業主，如果物業於課稅年度有租金收益，業主就要報稅。 不過，如該筆頂手費所屬的租約期並非包含在任何一個課税年度內，你應以租約期或3年期按月平均分攤該筆款額，兩者以時間較短的為準，並在有關課税年度申報相關款項為租金收入。
- 雖然不用繳納所得稅，建議還是去上網申報，因為如果符合財政部的規定，明年有機會收到稅額試算書，讓報稅流程更方便，而且如果有退稅，也需要先申報才會知道。
- 這邊所指「 租賃所得 」依照《所得稅法 § 14 》並不等於租金收入，房東收到租金收入先扣除必要費用後，才會被算成是租賃所得。
- 因此，承租人代出租人繳納之大樓管理費及停車管理費，應屬出租人之租金收入，則承租人於辦理扣繳稅款時，應以承租人負擔之金額在內之給付總額為計算扣繳稅款之基礎。
- 合租者可按比例定扣除上限只要符合沒有物業條件，都可以申請扣稅，但當中卻要按比例來設定扣除上限，以「合租人數」來按比例扣減。
- 該局呼籲，扣繳單位承租房屋時，如有約定由承租人代出租人（我國境內居住者）負擔相關款項者，並由扣繳義務人依法扣繳稅款及填報扣（免）繳憑單。
假如你計算過後，發現扣除免稅額後的數字，仍然高於157,140元，這時候你可以考慮應否採用「居所貸款利息」扣稅。 因為貸款額愈高，利息支出也會愈多，會直接影響你能否用盡。 如果打算申請「居所貸款扣稅」的業主，謹記在填寫「個入入息稅報表」時，可在第8項位置上，填上單位所需支付的利息開支。 若兩夫妻其中一方不需交稅，在下面8項一欄記住要剔出「是」，將他的利息部份撥歸繳稅一方使用。 最後，應該最多業主關心，就是一直沒報物業稅、或沒有把租金收入計算入個人入息課稅；但稅局卻收到租客使用「租金開支扣稅」，會否間接影響業主呢?
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物業評稅值的 20% 作為修葺和支出的法定免稅額。 無論實際支出有多少，稅務局仍會給予此固定的免稅額，計算免稅額時須先從物業收入中扣除業主繳交的差餉及不能追回的租金。 至於在外租屋或是住宿學校的租屋族，可以享有一年最高12萬元的租金支出列舉扣除額，只要承租的房子為自住而非營業用途，並附上租屋契約、租金付款證明、與戶口名簿或切結書擇一。 租金管理費報稅 但是前提是，租屋為自住使用，且如果已經申報有購屋借款利息的話，就不可再扣除房屋租金支出。
如果太太與丈夫合併報稅，是否可一併申索扣減呢? 但稅局職員說，屆時應該只能申報其中一個地方，理據是一般而言，夫婦二人婚後會同住，而他們只會居於一個地方。 社區法網提供的資料只供初步參考，而有關資料並非正式法律意見。 閣下如欲就任何法律事項取得更詳盡的資料或支援服務，須諮詢閣下的律師。
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政府建議就住宅物業引入累進制，按「能者多付」原則，應課差餉租值為55萬元或以下的住宅物業，差餉維持按租值5％徵收；其後累進制上，超出80萬元的租值，會按12％徵收。 今次《和你搵盤》鎖定15,000元的租金預算，看看九龍市區有何選擇，其中一個更是谷友業主盤，馬上跟大家一起看看。 租金管理費報稅 政府不久前公布簡約公屋選址，究竟港、九、新界位置在哪?
雖然不用繳納所得稅，建議還是去上網申報，因為如果符合財政部的規定，明年有機會收到稅額試算書，讓報稅流程更方便，而且如果有退稅，也需要先申報才會知道。 近年新樓的管理費水漲船高，平均都超過每呎5元，而超級豪宅、單幢樓每呎7至8元的個案亦比比皆是。 若以400呎的單位計算，即管理費大約每月$2,000。 管理費的水準亦會按地段、管理服務及設施配套而定，一般來說洋房的管理費會較標準住宅單位貴。
租金管理費報稅: 【稅務攻略2023】租樓都可以交扣稅? 住宅租金開支扣稅 vs 租金津貼扣稅
一般包租代管，每屋每月有 6,000 元租金所得免稅； 6,000 元至 2 萬元可以以租金收入 53% 抵扣費用，超過 2 萬元回歸以 43% 抵扣費用。 相比一般包租代管方案，社會住宅具有公益性質，享有減稅優惠較高，每月有 1 萬租金所得免稅， 1 萬以上的租金收入以租金收入 60% 抵扣費用。 為了鼓勵房東將房屋出租並保障租客權益，個人房東委託業者「 一般包租代管 」或「 經營社會住宅 」，且契約時間達一年以上，可以享個人綜合所得稅優惠。 每個物業扣稅年期最多是20年，所以理論上，如果你20年都是高收入人士，邊際稅率達到17%，總計最多可以少交34萬。 不過，還款的時候，不是所有還款額都計算在內，還款分兩部分，第一部分是還利息，第二部分是還本金。
（１）公共物業及配套設施的維護保養費用，包括外牆、樓梯、步行廊、升降梯（扶梯）、中央空調系統、消防系統、保安系統、電視音響系統、電話系統、配電器系統、給排水系統及其他機械、設備、機器裝置及設施的管理費用等。 【28Hse】「簡約公屋」選址、造價爭議一樣多… 政府計劃在5年內興建3萬個「簡約公屋」單位，並公布8個選址，啟德世運道項目惹來最多爭議，該區不少居民反對。 【放租攻略】業主出租單位懶人包 不少業主想趁著租務旺市放租，一邊等升值一邊收租。 假如是放租「新手」，還是建議委託地產代理協助為上策。
租金管理費報稅: 【財政預算案2022】設立住宅租金開支扣除 每年扣稅上限10萬元
如果房東的記錄不準確、不完整或者字跡模糊不可讀，或者在規定的時間內沒有保存，英國稅務海關總署HMRC可能會向您收取罰款。 租金管理費報稅 如果房東提交的納稅申報單不正確，也可能被罰款。 A公司向房東王紀宏租了2個停車位，月租1萬元，約定每月15日給付租金。
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租金管理費報稅: 房東們如何申報租貸所得
不過，要提醒大家，凡未經政府批准而私自將「未補地價居屋」放租，即觸犯《房屋條例》，有可能要負上法律責任。 第二個先決條件就是，你必須沒有持有任何在港的住宅物業，也就是說，如果你本身屬於「雙租族」，即以租養租的一類，由於你已經持有住宅，即使你現在在外面租樓住，你也不符合資格。 還有如果租約業主為納稅人相關人士的關聯者，例如子女租住父母單位、哥哥租住妺妹單位並不能扣減。 同一處境，如果本身單位由一名租客租用，但再透分租予另一租戶，也就是我們所說「二房東」，該名租客又能否申報租金扣稅?
因此，承租人代出租人繳納之大樓管理費及停車管理費，應屬出租人之租金收入，則承租人於辦理扣繳稅款時，應以承租人負擔之金額在內之給付總額為計算扣繳稅款之基礎。 房東申報綜合所得稅時，記得要把全年的租金收入，減掉必要損耗和費用後的餘額當作所得額，申報房屋租賃所得。 租賃所得的申報方式，一種是不須任何證明文件，一律以當年度房屋租金收入的43% 租金管理費報稅 列為必要費用( 但僅土地出租的收入，只能扣除該地當年度繳納之地價稅，不得扣除43% 的必要費用)。 出租物業不適用於「居所貸款利息扣減」，業主更須繳交物業稅，但業主可選擇以「個人入息課稅」來評稅，那麼出租物業的利息亦可作扣除，一般情況會以累進稅率計算稅額較為划算，如屬高收入者若以標準稅率計算則另計。 因為在入息扣除免稅額後，原本你有157,140元需按累進稅方式繳稅，交稅10,000元；但因今個課稅年度，財爺繼續推出百分百稅務寬免、上限10,000元的措拖，所以扣減後，你需繳稅款項為0。