必須留意的是，由於首置客購買物業，同樣需要繳付從價印花稅，只是稅率較低，因此無法完全退回全數15%，而是會扣取新一筆首置從價印花稅後，再補差價。 例如首置印花稅為4%，那業主可退回「15% 印花稅計算器 – 4%」的印花稅額。 其實不少人都選擇先買後賣，以免心水單位被人捷足先登，寧願先付辣稅，再申請退稅。
如物業是在2010 年 11月 20 日至 2012 年10 月26日期間取得。 2010 年 11 月 20 日或之後取得，並在36 個月或以內，以確認人身分轉售(俗稱「摸售」)的住宅物業交易。 如物業是在 2012 年10 月27日或之後取得按不同的物業持有期繳付額外印花稅，限6個月內出售，稅率為20%，超過6個月到12個月為15%，超過12個月到36個月為10%。 由於「提名」人是近親，買賣只需依從「從價印花稅」。 如果提名的近親本身沒有持有物業，只需繳付100元的印花稅。 如以一層300萬元的物業作例子，先生繳稅300萬元X1.5%，相當於45,000元便可以。 所以其中一個方法就是他們可採用「提名」方式來進行買賣。
- 讀者只需輸入物業轉讓代價；應繳印花稅金額會自動顯示在螢幕上。
- 對一般買家來說，大家前往律師樓簽署「正式買賣合約」時，律師多數會提醒你帶支票支付相關稅項，律師會協助代交印花稅。
- 問題是，如果提名人並不是香港永久居民，而不是近親，又會怎樣處理呢?
- 近親轉讓 ： 政府視為近親之間的資產處理，不當買賣。
- 部份人會問，如果本身是繼承遺產的話，需否繳付「從價印花稅」，又或者如果本身已持有物業，但因親人離世要繼承物業，究竟又需要支付「新住宅從價印花稅」呢?
- 3未能符合銀行壓力測試的首次置業人士亦可申請敘造最高 8 成或 9 成按揭，但其供款與入息比率仍須不超過 50%，而其保費會因應風險因素作出額外調整。
電子印花證明書與傳統印花作用一樣，只是形式有別，如偏好傳統印花，便須以郵寄方式遞交申請及所需文件，或親身在印花稅署櫃位遞交。 在英國買房，你不可以不知道印花稅是什麼，還有要怎麼計算。 不同類型的買家也會被徵收不同稅率的印花稅，例如，您是否為首次購買全球房產的買家？ 各位房東們在買房前都必須特別注意自己符合以上哪些條件，並計算出其應對的金額。 要避免踩地雷，就要留意土地註冊處的記錄了，如果買家早前試過撻訂，後來買入新物業時，未完成好撻訂程序，就不算是首置身份，仍需要先付15%辣稅。 印花稅計算器 可不要以為，待撻訂手續完成後，相關資料已獲土地註冊處記錄，便向稅局申請退稅。 因為退稅是需要買入第二層樓後，一年內賣出舊物業，但撻訂不算是沽出，所以稅局有權不退稅。 如果是首置人士，根據政府的第2標準稅率計算，印花稅率為2.25%，稅項為78,750元（350萬元X 2.25%）。
印花稅計算器: 額外印花稅（special Stamp Duty
近親指配偶、父母、子女、兄弟或姊妹，如物業持有人多於一位，他們亦須屬近親。 但如果買家選擇分開兩份契約來成交，則需按照自身的印花稅來處理。 退款申請期限為購買新物業約後的兩年、或者出售舊有物業簽署了轉契後的兩個月，以後者為準。 印花稅計算器 屆時需要在指定期限內，提交「IRSD125A」文件作退稅申請。
下一手買家，可以購入「公司股份」方式向「母子公司」買入資產。 因為「母子公司」只是「轉讓股份」，故只需支付很有限的稅項，變相成為合規避過15%「新住宅從價印花稅」的好方法。 問題是，如果提名人並不是香港永久居民，而不是近親，又會怎樣處理呢? 根據稅局規定，稅局容許買家在簽立轉讓契時提名一名近親，且該名近親不一定是香港永久性居，而僅需要支付「從價印花稅」。 但由於獲提名一方並不是「近親」，故並不跌入「從價印花稅」界別，且因本身屬「非永久性居民」，還需繳交針對海外客的「買家印花稅」。
住宅物業交易的從價印花稅稅率，稅率劃一為15%，除指定豁免外，新稅率適用於所有個人或公司購買住宅物業的交易。 當中主要的豁免是買家為代表自己行事的香港永久性居民，而且在購買有關住宅物業時，並不是香港任何其他住宅物業的實益擁有人。 在這情況下，有關交易可獲豁免按新稅率繳付從價印花稅，而只須按較低的第2標準稅率繳稅。 也有一些情況，是先由沒有持有物業，且是香港永久性居民的丈夫出面買樓，簽署臨時買賣合約及正式買賣合約，之後正式簽署「轉讓契約」時，提名太太持有物業，而太太成為唯一持有物業人士。 如果太太本身沒有持有物業，則先生購買物業時繳付「從價印花稅」，而太太支付100元印花稅便可以。 不少移民英國的香港人都考慮在英國置業，而計算印花稅對準買家而言是重要的一步。 「印花稅」是在英國購買價值超過特定價值的房地產時，須向英國稅務部門HMRC支付的稅款（威爾士及蘇格蘭使用其他稅制）。 利安環球現提供更新版本的印花稅計算器，助你全面地規劃英國置業。 反觀如果聯名買樓的一方並非近親，則需要繳付「新住宅從價印花稅」，且還需按需要繳交針對海外人士的「買家印花稅」。 舉例男方本身屬永久性居民、在港沒有持有何物業，但卻聯同一名非香港永久居民的女士，以300萬元購入一個單位，該女士跟男方並非近親。
在二手未補地價居屋方面，印花稅的計算方法和私樓印花稅一樣。 抽中一手居屋的幸運兒，除了要準備首期外，更務必留意印花稅估值並非直接以居屋折扣售價計算，各位事前宜做足準備，預留額外資金支付印花稅。 如先賣一層，再買，然後賣第二層，這樣都可退15％印花稅。 但要留意，如先賣第一層的買家撻訂，政府就會視換樓人士仍然有兩層樓未放賣，那麼便不能退稅。 所謂「香港永久居民」，很直接就是只要你持有「香港永久居民身份證」就可以；但如果你仍待入境處核實身份，而持有「核實香港永久性居民身分證資格申請結果通知」則不屬於永久性居民。 印花稅計算器 繳交印花稅目的，就是用來確立文件法律效力，以防日後買賣雙方有任何爭拗，文件都可作呈堂證供，法庭會受理，同時這也是法律責任。 為了應對過去樓價高企的狀況，政府將從價印花稅的應用對象劃分為「首置」及「非首置」，兩者所需要繳付的印花稅水平並不相同。 香港樓宇買賣中，最常見以及最基本的印花稅，即為「從價印花稅」。
印花稅計算器: 印花稅是什麼？
簡單來說，如果你是「香港永久性居民」，在買入香港住宅物業時，你並沒有持有其他香港住宅物業、亦不是其他香港住宅物業的「實益擁有人」，在進行買賣時就只需繳交「從價印花稅」。 如果為首置人士置業（即置業時未持有任何物業），則可以按「第二標準」稅率繳交印花稅即可，屬於較為優惠的稅率，以「分段式」計算。 如下表所見，400萬以下物業，印花稅即為樓價的2.25%，最高至逾二千萬物業，首置人士的從價印花稅率亦只為4.25%。 各類文件的加蓋印花的期限均有所不同，一般由2天至30天不等。 另外你可申請延期繳交住宅物業交易的印花稅，延期最長可至首份合約簽立日期後3年。 坐落香港的不動產買賣或轉讓文書、不動產租約及香港證券的轉讓文書須繳付不同稅率的印花稅，你可在這裏獲得有關印花稅稅率的詳盡資料。 印花稅計算器 由 2012 年 4 月 23 日開始，印花稅署已引進一項新的電 子服務，證券借用及借出協議可經「稅務易」進行網上登記。 詳情請參閱 《證券借用寬免 – 以電子方式登記證券借用及借出協議》[ U3/SOG/PN08B ] 。 「買家印花稅」是按物業交易的代價款額或物業市值(以較高者為準)，以15%的稅率計算 。 政府規定如果業主購買新物業後，在1年內賣出舊物業，並正式完成該項交易，手上只持有一項物業，即可申請退回之前支付的從價印花稅款項。
這份文件會在土地註冊處註冊，需進行俗稱「打釐印」的方式來確立其認受性。 購買新的住宅物業後6個月內出售原有唯一的住宅物業，可獲退稅，但不能完全退回新物業價值15%的稅金，因新物業亦需按繳付第二標準稅率下的稅金，故只能退回稅金相差之金額。 如舊有住宅物業已簽臨時買賣合約待售，新住宅物業成交期在舊有住宅物業成交期之後，新購物業則不必預繳15%稅金，只需按第二標準稅率繳稅。 其實印花稅並不限於物業買賣，股票交易亦涉及印花稅。 根據香港法例中的《印花稅條例》，印花稅是對書面文件徵收的稅項，有關買賣座落於香港的不動產之書面文件亦須被徵稅，否則有關文件將不具法律效力，例如文件牽涉於法律訴訟時，文件將不獲法庭受理。 印花稅計算器 買居屋除了第一時間要俾首期之外，印花稅都是極之重要的一環，而香港使用的最基本印花稅稱為「從價印花稅」。 業主們在抽中了居屋之後，需要面對三個樓價：物業市值／印花稅估值／折後市值。 除由股票經紀所發出並加蓋印花的有關在聯合交易所成交的股票交易成交單據外，所有須要根據《印花稅條例》加蓋印花或加以簽註的文書，都不可以電子方式訂立或簽立。 根據證券借用及借出交易進行的股票轉移，可豁免印花稅。
自行放租的業主，或租住業主自讓盤的租客，雙方皆可使用個人的「稅務易」帳戶，網上打釐印。 普遍來說，考慮到業主一般對租務較為熟悉，加上有租客的按金在手，委託業主打釐印會較為方便。 當初有這個議題是因為廢除印花稅雖然會影響地方財政，但是可以使交易程序更單純、交易成本更低，可以間接促使經濟發展，讓大眾不會因為這種稅務影響交易行為。 印花稅稅率主要會因為「憑證種類」而有所不同，以下根據前文列出的憑證種類幫你整理了個憑證適用的印花稅稅率。 4根據金管局最新指引，業主承造按揭必須通過壓力測試，即以現行利率加3%計算，而每月供款額必須低於其每月入息之六成水平。 例如，如果一手居屋最初估價為580萬元，售價為480萬元，印花稅估值則定為500萬元，政府就會以此金額計算印花稅。
假設黃先生為香港永久性居民，他和配偶張女士，在2016年12月1日以800萬元聯名購入一個住宅物業，但張女士並非香港永久性居民。 他們在香港沒有擁有其他住宅物業，就要按第2標準稅率計算，款額為300,000元(即800萬元x 3.75%)。 這是由於住宅物業是由近親(即配偶、父母、子女、兄弟和姊妹)共同購入，他們在香港均沒有擁有任何其他住宅物業，而其中一人為香港永久性居民，合乎有關資格。 如有關買賣協議被取消(非因進一步轉售，例如「摸貨」或提名另一買家)，繳付該SSD額外印花稅的人士可於被取消後兩年內，申請退回已繳納的「額外印花稅」。 印花稅計算器 當然除了上述方法可合規避稅後，部份買家就索性用公司轉讓方式來避稅，只要把資產注入子公司後，再以「公司股份」轉讓形式出售公司就可以。 由於業權人只是購買公司的股份，不屬於物業買賣，故只要支付牽涉「資產值」的0.2%印花稅及5元「轉讓書」便可以。 部份人可能會問，本身持有工商鋪、海外物業、或車位，究竟在條例下，會否視為物業一部份，在購入香港住宅時需要繳付劃一15%的「新住宅從價印花稅」，而非較低稅階的「從價印花稅」。
考慮申請產品前，我們建議你查閱產品之官方條款及細則。 另外，如果準買家本身已持有住宅物業，可以將該物業「轉名」予父母、配偶、兄弟姊妹等親屬，那準買家便可以以較低的第二標準稅率繳稅，惟轉名亦需按第二標準稅率付印花稅。 ROOTS上會夥拍Circa London為香港人提供一站式英國物業投資及按揭服務。 以筆者所知，在未售樓前，房委會不會公開價單上的印花稅資料。 買家選購了單位後，房委會才會提供印花稅估值的資料，到時買家才能從估值去計算實際印花稅。
對於已訂立買賣協議出售住宅物業的賣家，會被視為已處置有關物業。 假如該名香港永久性居民在購買新住宅物業時是代表自己行事並已簽訂買賣協議出售所有其他住宅物業，他只須按第2標準稅率繳付「從價印花稅」。 稅務局製作了一個簡單的軟件，幫助你計算物業轉讓文書（即住宅物業買賣協議和非住宅物業樓契）及租約的應繳印花稅。 你只需輸入物業轉讓代價款額/價值或租期及租金資料， 然後按「計算」按鈕；應繳印花稅款額便會在螢幕上顯示。 只要買家及其香港永久居民配偶聯名買入，或買家向身為香港永久居民的配偶購買（即近親轉讓，留意的是外父外母不視作近親）。 印花稅計算器 政府為了激活換樓鏈，故容許換樓人士可申請退稅，在新購入物業簽定「轉讓契約」後的一年內沽出舊有物業，就可以申請退還多繳的稅項。 不過比起聯權買入的方式，需支付15%「新住宅從價印花稅」及15%「買家印花稅」慳了一點。 舉例，男方為香港永久居民、在香港也沒有物業，購入了一層300萬元的物業，其後在簽訂「正式買賣合約」時加入一名女方，成為其中一半業權人。
另外，如欲了解「最高可負擔貸款額」或「能否通過壓力測試」亦可使用ROOTS上會獨家按揭計算機。 已遞交首次加蓋印花申請的人士，可使用本服務，支付已獲准延期的印花稅，或為其後的買賣合約 / 樓契加蓋印花。 以上壓力測試以首套房按揭(未包括二按)計算作初步參考，並假設借款人沒有任何其他債務。 銀行實際可承造之按揭成數一律須依照現行樓按措施下之限制，詳情可向中原按揭查詢。 浮息按揭供款額按提供利率計算，並假設期內利率不變。 業主與租客訂立租約後，須繳交租約印花稅，又稱為「釐印費」，意思是交予稅務局加蓋印花 (打釐印)。 究竟簽租約後，如何進行打釐印程序， 釐印費如何計算，遲交有何罰則及其他注意事項，一文看清。 3未能符合銀行壓力測試的首次置業人士亦可申請敘造最高 8 成或 9 成按揭，但其供款與入息比率仍須不超過 50%，而其保費會因應風險因素作出額外調整。