報稅買樓 內容大綱
如申請文件沒有稅單的話，按保的做法是會考慮其他入息文件的真實性和穩定性，從而判斷是否批按揭。 因此，有機會最初稅局因懷疑入息的真實性和持續性，而又沒有稅單，從而拒批按揭。 貸款人可等到收到稅局的證明書後，向按保上訴從而獲批按揭。 假如物業由兩夫妻共同持有，而太太沒有應課稅入息，便可以把太太所屬業權部份的利息開支交由丈夫申報，詳情應填報在第7.3（2）項。 在 2020 年 4 月 1 日所獲得的貸款並非用於購買現在的住宅﹐所以申索的居所貸款利息不獲扣除 —- 第 26E﹑26E 和 26E 條【「居所貸款」和「居所貸款利息」的定義】。 報稅買樓 如果居所貸款利息已扣除，而你希望撤回申索該等扣除，則有關撤回申索須在稅務局局長發出通知後6個月內以書面提出。 由2017/18課稅年度起，你可申請扣除居所貸款利息的年期由15個課稅年度再延長至20個課稅年度（無須為連續的年度），而扣除上限則維持每年100,000元。 按照首置定義，相關人士不可持有任何本港物業，但其實有一種情況是例外的。 若果本身已經擁有一個物業，但之後再買多一個物業，理應不算是首置人士。 不過，只要在某段時間內賣走原有物業，便符合首次置業資格。
由於甲先生的入息低於個人免稅額﹐即使沒有扣除居所貸款利息﹐他亦毋須繳稅。 因此﹐甲先生不會被視為在有關年度已獲扣除居所貸款利息 —- 第 26E 條。 你可在有關課稅年度的個別人士報稅表（BIR60）內提出申索扣除。 你須填妥第8.1及8.3部，如涉及物業再次按揭或第二次按揭貸款的利息支出，你還須填妥附錄的第 9 部分。
報稅買樓: 個人入息課稅
近年不少夫婦或情侶會選擇以聯名方式買樓，一來雙方可以有共築愛巢的美好目標，二來亦可以減輕單一方的經濟壓力，為雙方帶去一定保障。 然而要留意的是，聯名買樓仍然有不少風險，包括權益、稅務等因素，因此在共同置業前應充分評估，並提前考慮好萬全之策。 作為首次置業人士，買樓有很多不同的選擇，除了新樓盤之外，還有二手樓宇，另外亦可以選擇抽新居屋和發表二手居屋。 報稅買樓 AC Accounting) 是一間專業會計公司，成立自2013年，服務超過2000間中小企，客戶迅速增長，對開公司、會計報稅等有豐富經驗。
納稅人可從應課薪俸稅入息或個人入息課稅入息中，扣除居所貸款利息。 以下介紹居所貸款利息扣除所須符合資格、可扣除居所貸款利息的情況、已婚人士可得的扣除、撤回申索的期限，以及所須保留的證明文件。 下列的從價印花稅表說明，物業稅項是不同樓價根據不同稅率計算得出，首次置業人士最高繳付的稅率為4.25%。 聲明﹕MoneyHero致力確保網站提供的資訊是最新及最準確。 網站所顯示的資訊或與金融機構或服務供應商之網站有所出入。 MoneyHero網站顯示的金融產品及服務資訊僅供參考，並非提供建議。 貸款產品比較頁面顯示的實際年利率及每月還款額是根據閣下所輸入的資料而作出之估算。 考慮申請產品前，我們建議你查閱產品之官方條款及細則。 若果有意選用「居所貸款利息扣稅」，業主在沒有加大原有貸款額的情況下，純粹因轉按時銀行按揭合約條款變更令供樓利息上調，究竟多出的利息支出能否獲扣減？ 稅局表示「有機會可以」，並表示一般情況下很少轉按會由低息轉高息，但若果在貸款額不變的情況下，多出的利息支出可以獲得扣減。
所謂「各處鄉村各處例」，一個鄉下小地方都能衍生許多規矩，更何況一個獨立國家。 港人外出買樓，必要「先了解後投資」，針對海外買家的稅制就是重要環節。 發達國家如美國、英國及澳洲，向為港人熱門的物業投資地，三地對住宅物業的規管各有不同，海外買家的收稅制度亦有獨特之處。 過去數年，本港樓價持續攀升，而政府連番推出「辣招」，尤其是調高印花稅，促使本地投資者「走出去」，遠赴國外買樓。 報稅買樓 投資者要在海外買磚頭保值，入市前當然要做足功課，特別是各地稅制不同，免得又跌入另一個「稅」氹。 今期《海外樓市專頁》帶各位了解海外物業投資勝地的稅制特點，並分析最受海外買家歡迎的城市和投資價值。 不少發展商年底推售新盤貨尾，其中南豐集團旗下日出康城的第6期LP 6屬現樓貨尾，吸引不少買家捧場。
不如看看ACCA香港分會稅務委員會聯席主席何家輝的回答。 如買家在英國或其他地方已擁有多於一個物業（非首次置業），須按照英國印花稅率額外增加3%，即英國樓價125,000鎊以下物業徵收3%，125,001至250,000鎊物業徵收5%，如此類推。 自去年開始，所有海外英國物業投資者均需繳付額外2%英國海外物業稅，不論是否首次在英國買樓一律須課稅。 海外投資者出租單位賺取租金，須向英國政府申報及繳稅，稅率為租金的20%，而業主在物業的支出如地租、管理費、水電費等可用作扣稅。 部分本地銀行亦接受海外物業按揭申請，會代為轉至英國分行辦理。 最高按揭成數為7成至7成半，利率約為3%，按揭年期為20年至30年，利率約為2%至4%。 申請時本地銀行亦會進行入息審查及壓力測試，同樣，如果物業用途為放租，相關要求會較寬鬆。 投資者在申請時要留意銀行會收取的費用，例如申請費、安排費、估價費等。 印花稅；由英國政府收取，首次置業的業主可獲優惠，但英國的「首次置業」定義 並非單指英國境內，而是全球，如果在香港已持有物業，購買英國物業便需要非首次置業稅率，即首次置業稅率加3%。 而英國政府目前正放寬收取印花稅，在2021年3月31日或之前完成交易收樓，樓價在50萬英鎊或以下免收印花稅。
不過，對於具實力的首置人士來說，9成按揭未必有用，因若果他們選購1,000萬元以上的物業，這類按揭難以大派用場。 這是一份具有效力及具約束力的法律文件，買賣雙方必須依從。 以下連結介紹臨時買賣合約一般會包含的條款，以及其他相關資料。 你可要求所委託的地產代理提供有關物業的土地登記冊，以獲悉該物業的產權負擔。 假設準買家有聯名持有住宅物業，可先「除名」，再以無樓族身份買樓慳稅。
報稅買樓: 居所貸款利息扣除
英國的入息稅（Income Tax）包括工作收入、租金收入、利息、股息及退休金收入等。 除此以外，英國有資產增值稅（Capital Gain Tax），最高可達資產增值的28%。 而且英國計算資產增值稅幾乎涵蓋所有的資產，並且是計算賣出價和買入價的差額來計算款項。 如果Connie的物業是早年買入，樓價可能只是一百幾十萬，到今天隨時已經升值至一千萬以上。 換言之，以稅率28%來計算的話，分分鐘要繳交數以百萬計的資產增值稅。 報稅買樓 英國亦有遺產稅（Inheritance Tax），包括離世前7年內的饋贈（Gift），稅率可以高達40%。 另外，如果是聯名物業，有關按揭的利息扣減視乎聯名人士的按揭比例。 因此，夫婦若是分開報稅，假設期內利息是5萬元，則每人在個人入息課稅可得到2.5萬元免稅額。 但若是男方按揭佔所有，即使業權是各佔一半，則只有男方可全取得5萬元的利息扣減。 至於夫婦兩人是合併報稅，亦可取得5萬元的扣稅額。
- 如申請文件沒有稅單的話，按保的做法是會考慮其他入息文件的真實性和穩定性，從而判斷是否批按揭。
- 不過資助房屋的「首置」要求更為嚴謹，根據2020年新居屋白表要求，首置的定義為「過去24個月，擁有或與他人持有任何香港住宅物業」，申請前可向相關部門了解。
- 準買家不單要了解買樓印花稅的分類，更要知道哪些稅項和你…
Connie和丈夫Hugo今年38歲，育有兩個分別9歲及11歲的女兒。 眼見這幾年香港發生了很多事，加上 Connie 一向嚮往外國的生活，因此他們打算以BN的身份申請移居英國。 由於扣稅額可達應評稅入息的35%，如果涉及大筆捐款，扣除額可高達數十萬元，因此申請人需保留收據6年，以便稅局日後再查核。 打工仔喜訊之一是，今年的個人基本免稅額由12萬元升至13.2萬元，而已婚人士免稅額亦由24萬元升至26.4萬元。 建議可以在一些電話公司門市買SIM卡，根據居住城市選擇配套、預付計畫及限時優惠，這樣就可以上網、使用google 報稅買樓 map或與其他人通訊。 若您需繳稅或參加任何政府計畫與領取福利，都需要一組「九位數」的號碼，可以在居住地附近的Service Canada申請，一般在30分鐘左右能完成申請程序。 另外提供一個小貼士，一般來說，賺取較高入息的一方申請「子女免税額」會較為有利。 不過，如果其中一方是以標準税率評税，則由另一方申請「子女免税額」會較為有利。 已婚人士除了以上的扣稅額外，可以考慮夫妻合報慳稅。 如已婚人士或其配偶其中一方的入息少於他／她應得的免稅額，採用合併評稅對他們應該有利。
倘若樓市需求減弱，經濟基調不穩，空置稅加重樓市下行壓力；2. 發展商或會把空置稅成本轉嫁買家，加重置業負擔；3. 報稅買樓 運房局建議徵收相等於應課差餉租值兩倍的額外差餉。 應課差餉租值，即物業在指定日期空置出租時估算可得的年租。
在個人入息稅報稅表中，除了上述扣減外，為了獲得租金收入而支付的利息亦可獲得扣減，業主本人亦可享其他免稅額。 根據《稅務條例》第26F條，若已婚人士或其配偶任何一方是有關住宅的業主，且在該課稅年度完全沒有應課稅的入息、租金收入，或沒有利潤（包括營業虧損），他／她可提名其配偶申索扣除其居所貸款利息。 提名只限於配偶，例如父親是不能提名兒子申索扣除的。 香港人熟悉的英國物業稅之一，不論海外英國物業投資者還是當地居民，在英國買樓收租都要繳交個人所得稅。 個人所得稅分為三個等級，如買家持英國護照，首12,500鎊享有免稅優惠，12,501至50,000鎊稅率20%，50,001至150,000鎊稅率40%，150,001或以上稅率45%。 海外買家在英國買樓扣除地租、市政稅、物業管理費等基本開支後，每年按收入繳交20%至45%個人所得稅。
報稅買樓: 採用「居所貸款利息扣稅」考慮因素:
另外，如果準買家本身已持有住宅物業，可以將該物業「轉名」予父母、配偶、兄弟姊妹等親屬，那準買家便可以以較低的第二標準稅率繳稅，惟轉名亦需按第二標準稅率付印花稅。 貸款人為稅務條例認可的機構，包括政府、財務機構、註冊的儲蓄互助社、領有牌照的放債人、香港房屋協會、僱主、及經稅務局局長批准為認可的組織或協會。 要計算「物業稅」，就要按物業在該課稅年度（物業課稅年度為每年的4月1日至翌年的3月31日）的「應評税淨值」，再以標準税率計算。 如物業於海外就不符合上述條件；樓花即尚未入住，故不算是主要居所；工廠大廈亦不是住宅，故海外物業、樓花、工廈都不可享有扣稅額。 當然，納稅人可自由選擇是否申請扣稅額，亦不需連續申請，稅局亦會提醒尚餘可寬減的年期。 報稅買樓 業主不用擔心申報個人入息課稅，反而要納更多的稅，因稅局會用對納稅人較有利的方式評稅，並向納稅人發出轉換評稅方法的通知書。 英國買樓稅項分類仔細，服務增值稅指在英國期間，對提供商品或服務產生的增值部分所徵收的稅項。 換言之，在英國買樓過程中，幾乎所有律師、會計服務也要交增值稅，一般稅率為20%。 本文章內容由 林正宏 提供並只供參考，Bowtie 對任何人因使用或誤用任何信息或內容，或對其依賴而造成的任何損失或損害，不承擔任何責任，如需要任何稅務建議，請諮詢你的稅務顧問。 否則，在享受到英國的福利前，辛苦多年累積到的資產便要先分一截給英國政府了。
報稅買樓: About The Author: 按揭大師
另外，要留意居所按揭利息扣減只適用於一個物業，即使是夫婦，稅局亦只會認為夫婦是同住，因此只有一個居所按揭利息扣減。 若失婦各持有一個物業，只可以選擇居住的物業的按揭利息支出扣減。 納税人及其配偶二人實際上是無須自行計算合併評税是否對他們有利。 稅局會自動作出比較，並在合併評税對他們有利時主動建議他們申請。 報稅買樓 不過，由於選擇合併評税屬自願性質，稅局不能在沒有收到有效申請的情況下進行合併評税。 此外，港客可透過澳洲銀行貸款，本港更有個別澳洲銀行的駐港分行，可為投資者提供港元按揭計劃，一般按揭貸款額可達七成。
至於另外兩個主要稅項則是房產稅及資本利得稅（Capital Gain Tax），前者自買入物業之後，每年都需要繳付房產稅；後者則是賣完樓盤後，如果賺錢就要繳交資本利得稅。 計劃到日本親身看樓的客戶，我們會安排能以中文溝通的日本中介同事接送及安排看樓；未能抽空到日本的客戶，除非看中的單位已有租客租住中，否則我們亦可安排同事拍一些單位外觀及內部的照片及影片。 報稅買樓 事實上，判斷自己是否有置業能力應該從兩個方面考慮。
如果你也是業主、或者準備成為業主的話，以上的疑問可能你都想過。 在本篇中，將會具體地將物業稅的計算方法列出，並分享一個物業稅計算的例子，讓納稅人在報稅時能夠更得心應手。 報稅買樓 英國印花稅假期原定於2021年3月31日結束，但由於政策大受歡迎，推動英國樓價在疫情期間不跌反升，政府將計劃延期至2021年6月30日。
報稅買樓: 免稅額調高咗！
由於香港的稅制非常簡單，稅率又低，容易令人忽略這個問題。 然而英國的稅制卻是世界上最複雜之一，英國的稅務條例比聖經還要厚得多。 簡而言之有兩點需要注意，第一是如何定義稅務居民（Tax Resident）的身份。 任何人於某一個課稅年度在英國逗留183日或以上，便會被視為英國稅務居民。 由於英國是全球徵稅的國家，如果是英國稅務居民，便有機會為源自英國及海外（包括香港）的收入交稅。 因為供樓利息扣稅每年最高為10萬元，而「15年權利期」是納稅人所選擇的15個課稅年度，可以是連續或不連續的。 報稅買樓 舉例說，有人於去年11月1日至今年3月31日期間繳付供樓利息8萬元，而他就於今年申請利息扣除。 雖然他只申索扣除5個月的利息，但是他會被視為一個課稅年度的利息扣除。 至於自住居所按揭利息扣減，可以在薪俸稅或是個人入息課稅上申報，並且獲得扣減。 如果業主可能是在年底才買入物業，可得利息扣減月份只有約3個月，可能會浪費了一年。
現時$800萬自住物業按揭成數便能做到9成按揭，而至於$800萬至$1,000萬的物業，按揭成數則提升至最高做到8成的按揭。 聯權物業有時是全部人全額現金支付；有時是各人一起分擔首期及貸款；亦有其中一人以按揭支付，而其他以全額現金支付。 在7.2部，個別業主可申報自己為該物業支付利息。 收租物業扣除利息開支沒有年期上限，而金額上限是租金收入應評稅「淨」值（即應評稅值的80%）。 一個400萬元單位，借取五成按揭即200萬元，一年利息開支約4.7萬元，以租金收入每月1.2萬元計，每年應評稅淨值約11萬元，即是全數利息開支均可以扣稅。 報稅買樓 聯名收租物業的租金收入、差餉及未能追回的追金，必須在物業稅報稅表（BIR57）填報。 假如任何一人想以個人入息稅計算，亦可在物業稅報稅表內第1部「選擇個人入息課稅」方格內填上剔號，然後按個人入息稅申報，稅局會在兩者計算後收取較低稅額。 個人全權擁有物業的租金收入，只須在個別人士報稅表（BIR60）內第三部填報，格式與物業稅報稅表相似。 聯權業主之中任何一人如想將租金收入，以個人入息稅計算，可以在物業稅報稅表內第1部，在個別業主的「選擇個人入息課稅」方格內填上剔號，同時亦應在個人入息稅報稅表第6及7部中填寫有關資料。