我們先說香港人常見的物業投資，如果有非自住的物業，而未來不打算保留，可以在移民前直接沽出，那就不用受資產增值稅的影響。 至於金融資產方面，比如股票或基金等，如果組合內有大幅升值的股票或基金，可以優先沽出。 假設想繼續持有，可以先行沽出，及後再買入，損失的可能只是少少的手續費，不過可以助你在移民前獲得一個新的成本價，有了更高的底價，及後即使資產再升值，都自然可以節省到部分的資產增值稅，至少不用從多年前的成本價計起。 資產增值稅
2020/21年度的英國資產增值稅限額為£12,000，如果你每年從投資獲利而超過£12,000，就要交28％的稅項。 凡在英國擁有物業，就要每月繳交市政稅（Council Tax）給地方政府，英國council tax計算方法，情況就像香港的地租，以及一些公共服務如圖書館、垃圾回收、建設等。 地方政府將物業分為A至H八級，A級物業所需的市政稅最少，H級最多，通常市區英國稅率較郊區貴。 資產增值稅 而閣下在英國租屋的話，須留意合約，業主有何能要求租客交Council Tax，所以必須多加注意英國council tax 計算方法。 國家保險是英國福利制度的重要支柱，包括提供退休保障、失業援助等等。 英國官方網站的計算器會一併顯示應繳國家保險費的金額，一般是入息的12%。 至於如何繳交國家保險，方法十分簡單，就是直接在你的工資裡扣除。
在滿足以上種種條件的情況下售出時不用繳交CGT。 英國政府稱之為Private Residence Relief。 如果只是滿足部份的條件都不獲豁免，但對整體的資產增值稅都可有所扣減。 資產增值稅 英國的資產增值稅涵蓋物業、股票、基金、加密貨幣、名畫、古董等等。
買入基金（而該基金可能透過RQFII、QFII或其他內地市場連接衍生產品而大量投資於內地證券）前，你應細閱基金銷售文件內披露的資本增值稅撥備政策及相關風險。 這裏面的資料都是我個人整理網上資料，只是很簡略的計算，可能會有偏差，歡迎指正及討論。 除財政部和國家稅務總局根據國務院決定而明確的增值稅出口退稅率（以下稱退稅率）外，出口貨物的退稅率為其適用稅率。 國家稅務總局根據上述規定將退稅率通過出口貨物勞務退稅率文庫予以發佈，供征納雙方執行。 資產增值稅 退稅率有調整的，除另有規定外，其執行時間以貨物（包括被加工修理修配的貨物）出口貨物報關單（出口退稅專用）上註明的出口日期為準。 生產企業將貨物報關離境並按規定作出口銷售後，在增值稅法定納稅申報期內向主管國稅機關辦理增值稅納稅和免、抵稅申報，在辦理完增值稅納稅申報後，應於每月15日前（逢節假日順延），再向主管國稅機關申報辦理「免、抵、退」稅。
按照海關法的規定，關稅完稅價格以海關審定的成交價格為基礎的到岸價格作為完稅價格，包括貨價、運抵關境起卸前的包裝費、運費、保險費和其他勞務費等。 對於增值稅一般納稅人從事應稅行為，除下述低稅、免稅等以外，一律適用13%的基本稅率，對於煙、酒、奢侈品等特殊貨物另通過加征消費稅來進行稅收負擔的調節。 小規模納稅人適用徵收率，一般納稅人銷售舊貨等也適用徵收率。
資產增值稅: 方法3 賣樓過英炒散度日
從事增值稅應稅行為的一切單位、個人以及雖不從事增值稅應稅行為但賦有代扣增值稅義務的扣繳義務人都是增值稅的納稅義務人。 不論回歸前後，香港政府反對資產增值稅，原因主要是與簡單低稅制矛盾，助長資本外流，打擊物業和股票市場。 回歸後香港只有短時間經歷財赤，庫房充盈，即使會增加稅基和稅收，特區政府沒有迫切開徵此稅。 數十年來，海外澳大利亞房產所有者一直利用其物業來申請豁免資產增值稅。 這項豁免政策的申請資格簡便，只要房產沒有一次性出租超過六年的時間即可。 但去年12月初，聯邦參議院最終通過了針對移居海外人士，總價值共計5. 換言之，這數千身在海外澳大利亞人將來如果要賣掉他們在澳大利亞的房子，將會受到資產增值稅的衝擊。 而徵稅期將從他們購買房產之日起算，而不是他們遷往海外的日期。 【移民英國】個個都想移民英國，不過手頭資金卻不爭氣，或者大部分資金正在投資或轉為物業。
不過，很多國家都會有免稅額，當遺產價值超過指定免稅額時，多出的才需要徵稅。 由於物業屬大額資產，所以如果遺產中有物業，很大機會會被徵遺產稅。 英國的入息稅稅率最高為45%；除此之外，英國也有資產增值稅，最高可達資產增值的28%，而且稅項是以物業的賣出價和買入價差額來計算，可追溯至多年前的買入價。 資產增值稅 即使業主選擇移民後繼續持有物業不賣，並希望將來物業傳承至下一代，子女亦很可能要繳交遺產稅後才能繼承財產，稅率可高達40%。
總的來說，目前中國大陸的增值稅分為六檔，即13%、11%、10%、9%、6%、0%。 其他較為特殊的增值稅應稅範圍還包括：貨物期貨的實物交割、典當業銷售死當、非郵政部門生產銷售集郵商品(郵政部門生產銷售集郵商品繳納營業稅)等等。 在中國，增值稅的徵收範圍和營業稅的徵收範圍互不重疊，徵收增值稅的不再徵收營業稅，徵收營業稅的不再徵收增值稅。 但在實際經濟活動中存在納稅人兼營或混合經營這兩種稅的應稅行為。 當你還在為抵押貸款存錢時，稅收有可能會吸走你辛苦賺來的錢，因此了解你需要支付的費用及其運作方式非常重要！ 查看我們有關英國抵押貸款的視頻，了解你的投資機會。 資產增值稅 最低的稅階—— 即是個人免稅額，是英國稅務海關總署每年制定的，隨時會有變動。 如果你年收入超過十萬英磅，你的個人免稅額就會超過十萬英磅，到了這個稅階之後會降低至每 2英鎊只有 1英鎊的免稅額。 稅務局會按風險管理識別可能涉及炒賣物業的個案，向納稅人發出物業買賣回覆表格，以搜集資料作出初步審研物業買賣是否表面上屬於生意性質的投機活動，亦可能要求納稅人提交進一步資料。 了解完上述的各種稅項種類後，相信各位也有興趣想知道加拿大居民與非居民在稅項申報上有何分別。
一般來說，還會要求您在稅務年度的一半時間處於澳大利亞境內。 資產增值稅，即對買房所花費的成本與出售房產時所獲得的收入之間的差額徵收的稅費。 如果是收益，就需繳納資本增值稅，還可能包括持有房產時的利息市政費等。 原因是英國的遺產稅以原本資產持有人的稅務居籍計算。 如果原本資產持有人並非英國居籍居民，即使遺產受益人已經移居英國，遺留給受益人的海外資產（包括香港物業、離岸銀行戶口資產）不用付英國遺產稅。 即使原本資產持有人在設立信託後獲得英國居籍，信託名下的海外資產同樣不用繳英國遺產稅。 如果原本資產持有人並非英國居籍居民，即使遺產受益人已經移居英國，遺留給受益人的海外資產(包括香港物業、離岸銀行戶口資產)不用付英國遺產稅。 惟要留意，當港人移居英國，在香港的居所就不再是主要居所，不論是出租或空置，都不會獲豁免稅項優惠。 目前英國政府會給予移民9個月寬免期，亦即港人抵英後在9個月內售出原有的香港物業，仍可豁免資產增值稅。
資產增值稅: 徵收範圍
例如你月薪是 £3000，就會扣除當中的12%，以Pay As You Earn（PAYE）模式每月自動「被交稅」，約£360。 遺產稅是對死者資產，以及去世日之前7年內贈予財產所徵收的稅項，所有稅額由遺產的繼承者承擔。 現時英國的個人遺產免稅額為32.5萬英鎊（約350萬港元），若遺產包括個人居所，免稅門檻可提高至50萬英鎊（約539萬港元）。 遺產稅是對死者遺留下來的資產及去世日之前7年內贈予財產所徵收的稅項，所有稅額由遺產的繼承者承擔。
- 但如果我租給關連人仕自住，當然是不收租，這個是可以的。
- 此外，由於個人入息本身已要交稅，商業活動也要交利得稅，部分商品及服務也會有本身的稅項（如酒精、香煙、燃油、汽車等），再徵收增值稅是多重徵稅。
- 英國的資產增值稅不能單從稅率斷言屬高或低稅率，要同時考慮賣家當年度的個人收入，亦可以扣減購買時的各種行政費、手續費。
- 成為稅務居民後，你的全球收入（即使不在英國）都需要納入繳稅範圍去交稅。
- 基本收入人士則分別要就物業和其他資產分別繳付18%和10%的資產增值稅。
另一個常見問題是在加拿大的租金收入可以扣減開支才計算稅項嗎？ 在溫哥華市內所有空置的住宅房產，均須繳交房屋空置稅。 倘若房產並非業主的住所，或者它在一年內至少六個月未曾被出租，便可以定義為空置房屋，該等房產在溫哥華市的空 置稅應按估算的課稅值的 3% 納稅；而卑詩省的閑置稅則為2%。 當地政府規定所有在溫哥華擁有房地產的人士，每年都需要提交房產狀況申報申報表。 資產增值稅 如果是英國稅務居民，而不是英國居籍的話，則可以選擇以匯入原則（Remittance Basis）計算海外收入的應繳稅。 即是只有當這些海外收入匯入英國時才需要計算英國稅。 另一方面，還要考慮居籍（Domicile）的問題。
按現行稅法規定，若納稅義務人持有之海外金融資產總值超過5萬美元(居住於海外之美國公民或綠卡持有者適用不同之門檻)，則應將其持有之海外金融資產申報於8938表格。 拜登政府提議，應將納稅義務人持有之海外虛擬貨幣及其他數位資產亦納入8938表格之申報項目。 資產增值稅 據政府統計處數據顯示，過去3年香港人口淨移出量已逾13萬人。 若成為外國稅務居民後再賣港樓，隨時要繳交價值不菲的資產增值稅項，所以不少業主都寧願沽樓離港。 成為英國稅務居民前，宜先把香港及英國以外地方累積的收入及資產存放在一個獨立帳戶。
資產增值稅: 英國所得稅 Uk Income Tax
《稅務條例》第2條訂明行業包括屬生意性質的所有投機活動及項目。 除非物業是1988年或以前買入的話，如果將物業給家人住，之後再出售的話便要繳交稅，因為賺到錢才要交稅。 但是1988年的物業很多人都已經出售，現在可能是1989年以後才買入，而物業是給家人自住的話，即不是自己自住。 假設你2000年買入，入住了21年，然後給家人自住，再給他們多住10年，這裡便總共住了31年。 資產增值稅 我們便會計算當中有21年是自住，有10年不是自住。 那裡所賺到的，再加送9個月，就剛才的計算方法得到稅款是多少。 但如果我租給關連人仕自住，當然是不收租，這個是可以的。 如果給朋友住而不收租，因為大家關係很好，這個是你自己的決定！
資產增值稅: 方法2 收租食息
萬一政府要進一步打壓樓市，推出資產增值稅似乎是情理之中的選項。 他表示，財政收入增長回落，主要是減稅退稅政策的反應，隨著統籌疫情防控及經濟社會發展成效顯現，財政收入會穩步上升，將繼續貫徹退稅決策部署，財政政策靠前發力，用好政策工具箱，促進經濟運行在合理區間。 他指出，扣除增值稅留抵退稅後，地方財政收入增長5.4%，當中有23個地區增長，8個地區下降，留抵退稅會令地方財政收入減少，但中央財政透過轉移支付基本可以彌補。 接受寄件人委托，在承諾的時限內完成函件和包裹的收件、分揀、派送服務的業務活動。 資產增值稅 收件服務，是指從寄件人收取函件和包裹，並運送到服務提供方同城的集散中心的業務活動。 分揀服務，是指服務提供方在其集散中心對函件和包裹進行歸類、分發的業務活動。 派送服務，是指服務提供方從其集散中心將函件和包裹送達同城的收件人的業務活動。 使用裝卸搬運工具或者人力、畜力將貨物在運輸工具之間、裝卸現場之間或者運輸工具與裝卸現場之間進行裝卸和搬運的業務活動。 包括對專利、商標、著作權、軟件、集成電路布圖設計的登記、鑒定、評估、認證、檢索服務。
利用固網、移動網、衛星、互聯網，提供語音通話服務的業務活動，以及出租或者出售帶寬、波長等網絡元素的業務活動。 通過江、河、湖、川等天然、人工水道或者海洋航道運送貨物或者旅客的運輸業務活動。 資產增值稅 服務範圍 啓源會計師事務所提供以下服務：審計與會計、公司註冊、稅務諮詢、商標與專利申請、簽證與移民以及人力資源服務。
由於對「某些人」的價格上升，所交易的商品數量會減少。 相對地，有些人會被損害多於政府所能夠從稅收得到的，這主要因為供應和需求的變化，而又稱作無謂損失（deadweight 資產增值稅 loss）。 如果經濟體系所損失的以入大於政府所得到稅收，或政府花費多於「消耗」稅收，這就是一個無效率的稅。
這意味著這批人們若想避免高額稅務，則需要在今年6月底之前賣掉所持物業。 按現行稅法規定，若持有之資產增值，持有人僅須在出售資產時按處分利得課徵資本利得稅。 若納稅義務人透過贈與或繼承之方式轉讓資產，將無須針對該資產於轉讓時已發生之增值繳納資本利得稅。 資產增值稅 此外，若透過繼承之方式取得資產，繼承人於未來處分該資產時，處分之成本將為被繼承人死亡時該資產之市價(Step-up Basis)，造成課稅之漏洞。 一般來說，不超過限額，要繳交18％，超過則要交28%！
資產增值稅亦即是香港的利得稅，要按你買賣樓宇之間的差價收稅。 要收多少資產增值稅，則視乎你的可課稅收入有多少！ 如果你的總應稅收入低於 50,000 英鎊，你的資本利得率為 18%。 如果你的收入超過此50,000 英鎊，你將支付所獲得金額的 28%。 批評，此舉容易令多物業業主避稅，例如在售樓前把第二物業重訂為主要物業。
政府於去年10月放寬按揭保險後，首次置業（簡稱「首置」）名額非常珍貴，究竟原因何在？ 如果你持有人民幣產品，須注意你未必能夠在贖回或出售投資時收取人民幣。 與其他外幣一樣，人民幣匯率可升亦可跌，換言之也存在貶值風險。 資產增值稅 免責聲明：本網頁刊載的所有投資技巧及分析，僅供參考用途。 讀者作出任何投資決定前，要自行判斷及審慎處理，更要自行掌握市場最新變化。 若不幸招致任何損失，概與本網頁及相關作者與受訪者無關，本網頁概不負責 。