英國物業稅計算詳解

有些物管公司會將代收的租金扣了稅項，也可申請要先取所有收入才自行交稅。 以上銷售收益，扣除每年免稅額12300英鎊後，再扣雜費、翻新費、代理佣金、律師費、估價費、宣傳費等，剩下的為利潤，以此為基礎計算，並要在售樓後30日內向英國稅務海關總署申報。 英國物業稅計算 在海外買樓，物色完心水單位後就要預算好首期，這要視按揭成數而定，銀行大多承造最多七成按揭，故宜預留3成資金作首期。

一手樓方面，買家會收到通知要驗樓，交樓當日銀行向發展商匯入全部按揭貸款，完成交易後，雙方律師要在14天內繳交買方印花稅。 二手樓方面，業主會在簽約後約1個月，還原物業、清雜物，交樓予買家，之後買家按揭貸款額和首期，就由律師轉交業主。 上文提到的代理費用（Sourcing Fee）並不屬於經紀佣金，假設是尋找Souring Agent購買物業，才需要繳交代理費，至於一般的Estate Agent就不會收取這筆費用。 英國物業稅計算 謹記所有英國樓盤的交易，只會由賣家一力承擔經紀佣金，收費約在0.75%至3.5%左右（另加增值稅VAT），買家並不需要給予任何經紀費用。 如不想多付錢，於樓盤網尋找是較安全的選擇，亦可以找相熟的經紀處理交易。 由於大型銀行承造英國本地按揭的資格嚴謹門檻高，一般首次置業的買家都會由地產經紀轉介或自己尋找按揭經紀（Mortgage Broker），因為經紀可以為你向銀行爭取更高按揭成數之餘，更可在利率上獲得優惠。

在英國購買海外產品入關，如果超過135 GBP，就須繳關稅 ，且VAT計算時需上全部金額（售價＋運費＋關稅）。 例如如果你擁有物業5年，當中3年3個月係自住，則你賣樓賺既錢入面，當中既80%係免稅而淨下20%要計英國資產增值稅。 英國物業稅計算 而每區的實際房屋稅金額都是由地區政府估算所得出，有一些較新落成的物業亦有機會因太新而未有估算價格，如想知道最準確的房屋稅，各位可以去該地區政府的官方網頁了解一下。

如沒有能力或不想「一炮過」繳清樓價，不論一、二手樓均需要向銀行申請按揭，在成交前可預早尋找按揭。 與香港一樣，承造按揭同樣要進行估價，每間銀行的估價不同，會直接影響貸款的審批結果及按揭成數。 英國物業稅計算 不過，有人因為擔心自己日後會回流香港，因此寧願稅決定出租物業交稅，在現今經濟不明朗的情況下，亦可以有被動收入。 事實上，租金收入要交的稅只是有限錢，反而是日後出售物業的資產增值稅會較高。

值得留意的是，業主可以透過正當的支出來抵消部分的稅項，例如︰地產代理費、租務代理費、地租、物業管理費、市政稅、水電費等。 看房後，若決定要租下，便要支付訂金（Holding Fee），這樣房東或地產經紀便會為你暫時保留該房屋，而這筆錢通常可以抵扣首周房租。 另外，除了房租、水電媒、網絡、市政費、押金、訂金、合約更改費、提前解約費，以及補償費（如遺失鑰匙或遲交租外），房東或地產經紀不應向租客收取額外費用。 英國物業稅計算 其中之一是能源效益證書 (Energy Performance Certificate，EPC)，評估物業的電力、暖氣能源效益，評級由A至G，須達E級或以上才能放租。 另外還有煤氣安全證書 和電器必須完成安裝調查測試 (Electrical Installation Condition Report，EICR)，以證明單位的設施符合指定需要。

英國物業稅計算: 印花稅假期延長後，對「英國居民」和「非英國居民」有什麼影響？

首次買家稅率只適用於買家在全球都無其他物業在名下的首次購房者。 假設曾經在香港有自置物業，基本上都不屬於首次買家的稅率。 個人評估繳交日期則於每年Midnight 31 Jan (最遲 28 February會被罰款) 電子報稅 ，而郵寄報稅則需於此前的Midnight 31 October 2021進行。 英國使用不同的ties（條例）去決定是否納稅人，而非單單依賴日數決定，簡單講，住滿183天必定成為納稅人，而且如果租屋住滿30天，會自動提早成為納稅人11。 英國物業稅計算 二是所有業主必須在租客入住前提供EPC能效評級證書的副本，所有出租單位的效能評級必須等於或高於E級，否則不能出租。 據英國政府規定，房東收到押金後，須交付給第三方保管，以防止房東走數。 一般而言，租客在繳交押金後一至兩個月，獲房東轉寄Tenancy DepositScheme 的信件以作確認。

增值稅就如一些國家的消售及服務稅（GST）一樣，對一些物品(消費品)進行徵稅。 英國稅率的VAT為20%，對大部分商品和服務都會收VAT，而只有部分物品獲轄免，如新鮮食物、必須品、嬰孩服飾或其他。 因為VAT英國稅金特高，所以香港人到英國旅行買名牌貨品都一定會退稅，一般來說，扣除店家服務費和退稅公司收取的費用後，退稅方面只可退回8-12%的VAT。 在英國投資買賣股票、物業等，要對所獲的收益繳付英國資產增值稅。 英國物業稅計算 對於有投資英國物業的港人而言，假如要出售放租物業，便要繳交CGT，出售自住物業則毋需支付英國資產增值稅。 如果業主持有的是公寓式物業，通常會有大廈的管理公司幫忙處理大廈的日常事務。 同樣地，如果業主委託了仲介處理租務事宜，也會產生租管費，租管費多數會以每月租金的10%不等，如果單位沒有出租，即多數不用收費。

英國物業稅計算: 收入稅（income Tax）

與買入自住物業相比，銀行對非自住物業按揭的審查，以及借貸成數亦會較嚴謹…… 無論在香港還是在英國，業主都不允許在死約期內加租、不可在租約期內未經允許之下進入物業，亦需要負責單位內一些外力引起的問題，例如水管滲漏、潮濕導致的墻壁發霉等。 英國物業稅計算 與香港不同的是，在英國放租業主亦可以詢問租客的國籍，因為可能會被認為構成歧視，因此要格外留意。

而物業保險也不是強制性支出，但如果牽涉到銀行按揭可能需要業主購買建築物保險。 買樓除了着眼樓價，更要計算雜費開支，尤其印花稅通常按樓價收取百分比，故往往為買家做成負擔，嚴重者甚至超出預算；如當地政府收取物業增值稅或租金收入稅等，又會影響投資回報。 就英國而言，無論你是否英國公民或居民，都一樣可以在英國買樓自住或放租；惟非自住物業須徵額外印花稅，租金收入亦須徵所得稅。 英國物業稅計算 要了解英國買樓稅項，先要認識稅務居民（Tax Resident）身份。 在英國一年居住超過183日，便會被視為英國稅務居民（UK Resident）。

換言之，在英國買樓過程中，幾乎所有律師、會計服務也要交增值稅，一般稅率為20%。 業主不用擔心申報個人入息課稅，反而要納更多的稅，因稅局會用對納稅人較有利的方式評稅，並向納稅人發出轉換評稅方法的通知書。 英國物業稅計算 娛樂及生活雜費的預算一般為每月約 £100 – 150，因個人需要而異。 英國設有消費稅（VAT），大部分產品及服務都適用，標準稅率為20%。 不過，某些類別的消費可豁免，例如體育運動和文化相關的消費。

這個制度能夠保障英國政府不會被拖欠稅款，這可能由於普遍外國人都沒有儲蓄的習慣吧。 The Address坐落於曼徹斯特西南邊郊區Altrincham的市中心，Altrincham曾被Sunday 英國物業稅計算 Times評為2020年英國最佳居住地，擁有曼徹斯特最佳校網，是投資置業的熱門地段。 項目提供36個豪華一房、兩房及三房複式單位，全部均設有私人陽台及完美裝修。

如果你年收入超過十萬英磅，你的個人免稅額就會超過十萬英磅，到了這個稅階之後會降低至每 2英鎊只有 1英鎊的免稅額。 值得留意，如果在英國買樓收租，業主每年要就租金收入繳課所得稅，稅率為全年租金收入減去£12,500個人免稅額，基本稅率為 20%。 英國物業稅計算 英國的按揭類型與利率相當多元複雜，例如：如果想做HMO按揭，是否擁有業主經驗也會影響利率等，因此建議直接向預計申請的銀行諮詢。 在英國買樓，買方需支付的稅項及費用不少，建議除了預留樓價金額外，更需了解其他繳付稅項，以下5個買樓費用可供參考。

如果是租約業權（leasehold）的房產，印花稅取決於淨現值（Net Present Value，編注：對於租約業權的房產，其價值會隨著租約期限的臨近而逐年降低，因此會用淨現值來衡量）。 2016年3月的預算聲明中添加了一個新的印花稅區間2%，對應淨現值超過500萬英鎊的租約商業房產。 英國物業稅計算 個人租金利潤的部分需要通過自我評估的方式上繳納稅單來申報。 房東的個人所得稅應於1月31日（納稅申報日）之前繳納。 作者簡介：鄭天殷是著名移民專家，現任香港上市公司美聯集團屬下美聯移民部主管，累積逾10年移民辦理經驗，足跡遍布全球世界各地，曾成功幫助數千多個家庭移民海外。

• 但是，商住混合型房產印花稅低並不代表投資商住房就一定優於投資住宅房產。
• 其中10%和20%是根據2016年3月16日新的財政法案規定，由原有的18%變更為10%，28%變更為20%。
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• 如果買賣雙方在2015年11月25日已經交換了合同，那麼即使在2016年4月1日之後完成交易，也不受額外的3%稅率影響。
• 考慮申請產品前，我們建議你查閱產品之官方條款及細則。
• 再者，首次購房者和非首次購房者的稅率也是不同的。

符合條件的首次置業人士購買樓價50萬英鎊以下住宅物業，可豁免印花稅，措施持續至2021年3月31日，惟在海外擁有或曾經擁有物業的人都不算是首次置業人士。 由2021年4月1日開始，任何非本地居民買家都須額外繳付2%稅項。 至於資產增值稅，只要成為澳洲永久居民後，出售香港的物業就有機會需要就資產增值部分交稅，而徵稅的利潤價值則要透過移民前後的物業估值來計算。 另外，澳洲稅制較鼓勵長線投資，對於短期持有的資產，澳洲政府有機會對其利潤徵收較高的稅率。 雖然澳洲沒有徵收遺產稅，但要注意一點，當繼承人進行資產轉讓時，有機會需按資產的買入價繳交資產增值稅。 如果買家在英格蘭和北愛爾蘭以超過特定價格購買房產物業或土地，都必須支付印花土地稅 。

利得稅 , 財富或投資利潤 徵收的稅款, 儲蓄利息 , 海外收入稅 , National Insurance 由個人直接支付給政府。 已婚人士如收入低於£12,570，而配偶收入不多於£50,270（蘇格蘭為£43,662），可以選擇轉讓£1,260免稅額到較高收入那位身上。 另外，除了屬政府福利的津貼（不適用於簽證持有人）外，英國並無子女免稅額可供扣稅。 租金管理費、房屋管理費用、維修費用、電費、煤氣費、水費、地方政府稅、裝修及維修費用、中介費用、房屋交接清點費、清潔費用、保險費、貸款利息、會計費用、廣告費用、地方議會費、園丁費用、法律及專業諮詢費用。 英國物業稅計算 假設你的年收入是 70000英磅，英國的基本免稅額是 英鎊，所以一萬多英磅不會計算進須課稅入息，接著的稅階就要交 20%的稅，再下個稅階就要交 40%的稅，這就是累進稅率。

而在尋找中介 / 物業代理方面的收費和注意事項，稍後會講解，先由物色英國物業講起。 在英國的物業可分成永久產權物業及租賃產權物業兩種，如果業主所持有的物業屬租賃產權，則每年可能要向地主(永久業權持有者)繳付一種年度式費用，多數稱之為地租。 英國物業稅計算 但是請注意，如果向業主繳交了地租，業主可向地主索要一份摘要，顯示費用是如何計算出來的以及花費在什麼地方，也有權查看任何支持摘要的文件，例如收據。

如果Connie的物業是早年買入，樓價可能只是一百幾十萬，到今天隨時已經升值至一千萬以上。 換言之，以稅率28%來計算的話，分分鐘要繳交數以百萬計的資產增值稅。 英國亦有遺產稅（Inheritance Tax），包括離世前7年內的饋贈（Gift），稅率可以高達40%。 隨著英國實施「BNO5+1」政策，近年來越來越多香港人在英國買樓，除了英國印花稅外，您知道英國買樓費用還有哪些嗎？ 英國物業稅計算 本篇文章帶您了解英國物業稅制及須知事項，並介紹英國買樓agent，幫助大家好好規劃在英國置業時的開支。 如買家在英國或其他地方已擁有多於一個物業（非首次置業），須按照英國印花稅率額外增加3%，即英國樓價125,000鎊以下物業徵收3%，125,001至250,000鎊物業徵收5%，如此類推。

浮息按揭：相信是大家最熟悉的按揭計劃，是按當時的市場利率而定，供款利率會不時轉變，適合在目前全球的低息環境下使用。 除了與本港相似的浮息按揭（Tracker Mortgage）及定息按揭（Fix Rate Mortgage）之外，還可以選擇「還息不還本」的按揭計劃。 簡單而言，在Stamp Duty Holiday前後，買一個60萬的英國物業，可以節省15000鎊。 由西北地區頂尖的房地產發展商Renaker精心打造，兩棟Castle Wharf共提供188個一至三房單位。 處於城中商業及娛樂區黃金地段，同時享受Castlefield Basin迷人風景盆地。 每個單位均有寬闊空間，配現代時尚裝潢和精緻優雅內飾。 持有認可財務策劃師 及國際金融風險管理師 資格。

• 你沒有看錯，部分業主買樓後，的確要每個課稅年度繳納「物業稅」。
• 如果您一年中在英國居住了183天或183天以上，則您將會被HMRC自動認定為英國居民。
• 如果您符合以上條件但不在英國居住，您需要在每個稅務年度末填妥一張R43表格，向英國稅局HMRC申領您的個人收入免稅額度。
• 在你開始第一份工作之前，你必須擁有自己的NI Number。

無論透過購買房地產或基金等任何方式的投資移民，都毋須在葡萄牙當地長時間居留，當成功申請黃金簽證後，就可以選擇在歐洲其他國家或留在香港工作。 如果選擇申請葡萄牙居留身份，申請人則毋須急於出售物業套現，既可透過按揭港樓增加現金流、又可等待適當的時機賺取物業升值的利潤。 另一個移民熱門國家是澳洲，雖然澳洲也是全球徵稅的國家，但稅制不同於英國。 在澳洲現行稅制下，澳洲稅務居民在全球所賺取的收入和利潤，包括來自海外的利潤，都予以徵稅；同時，非稅務居民源自澳洲的收入和利潤亦須繳19%至45%稅率。 不論買家是透過香港或是英國的銀行承造英國物業的按揭貸款，銀行都會向買家收取安排的費用，通常是貸款額的0.5%-1%，同時部分銀行亦會向申請者收取估價費，多數銀行都會收約£300-£500不等。

如果要做到結構性詳細測量，就要很可能要 鎊或以上了。 最近講到英國樓價有機會開始調整，加上英鎊創新低，不少人都在看準時候入市，作為將資金分散投資到其他國家的一個選擇。 不過買樓講的是動輒以百萬計的資金，樓價以外很多額外支出如果沒有預算好的話，可不是一件明智的事。 英國物業稅計算 如果所有人在離世前將財產贈予他人都能免稅，那麼遺產稅便形同虛設。 因此幾乎所有有遺產稅的國家都會有贈與稅（Gift Tax）。 英國雖然沒有贈與稅，不過對於何時贈送禮物需要繳交遺產稅有明確的規定，一般稱為「7 Year Rule」。

發展商或賣家保留對本資料的修改權和最終解釋權 。 牛津小鎮優質新盤 Highcroft 洋房項目位於Wallingford，擁有完善的交通網絡，小鎮悠閒生活與城市生活有機結合。 Didcot Parkway火車站如果坐最快既express train大約33分鐘就直達倫敦。 英國的稅收制度很複雜，但簡單來說——所有獲得居民身份的人都必須為他們的收入納稅！ 如果在你在英國逗留 183 天或以上，將自動成為納稅人。 本文章內容由 林正宏 提供並只供參考，Bowtie 對任何人因使用或誤用任何信息或內容，或對其依賴而造成的任何損失或損害，不承擔任何責任，如需要任何稅務建議，請諮詢你的稅務顧問。

為買家們能輕鬆購房，我們為您總結了在英國置業最可能會涉及的6類稅收，希望對廣大買家有所幫助。 很多投資人認為自己沒有居住在英國，很多時候也很難直接獲取租房和支出的相關記錄。 這些我們都瞭解，但是請投資人務必向您的代管中介機構詢問相關信息，因為如果您沒有按英國政府規定保留所有記錄，將面臨查處或罰款。 房東可以在計算租金利潤時從收入中扣除部分費用，這部分可用於抵扣的費用在英國則被稱為「Allowable 英國物業稅計算 Expenses」，只要這些費用的目的是完全用於出租物業即可。 另外，這裡要提醒的大家的是，無論房東所在的國家或區域是否與英國簽署「免雙重徵稅條款」，凡參與交易的個人及公司都須就租金收益繳納個人所得稅。 因為在英國買樓時，需要變更土地所有權，屬於您的房產才能在土地註冊處合法登記。 這個變更過程需要來自 HMRC 的證明，而HMRC只會在收到購買房產的印花稅之後簽發。

【大紀元2017年02月09日訊】引言：新年前後，許多華人來到英國。 他們不僅僅是旅遊觀光，也在尋找新一年的投資機會。 無論是個人使用還是長期投資，在英國置業都會涉及到很多稅務方面的問題。

若於明年4月1日起買樓，則需要繳交「海外買家附加印花稅」，即總樓價的2%。 不過，包括收樓等所有交易，必需於放寬期限前完成，方可享有此優惠。 再者，是次寬免印花稅措施，並不豁免非首置買家的附加稅（Surtax），無論你在英國抑或海外擁有物業，甚至只有配偶擁有物業，也不能當作「首置客」。 若你買50萬鎊以下英國物業，需額外交3%附加稅，通常房價愈高稅率愈高。