它的準確性視乎你是否已輸入正確的收入、扣除、婚姻狀況及受養人數目。 税務局不會負責因使用該税款計算機而造成的任何損失或損壞。 薪俸税額是按你在該課税年度的應課税入息實額以累進税率計算；或以入息淨額以標準税率計算，兩者取較低的税款額徵收。 在決定你到訪香港是否總共超過60天時，税務局會以「身處當地天數」的方法計算，即使你並非整天停留在港，亦會作一天計算。 你須在報税表中申報所有由僱主提供的津貼、額外賞賜及附帶利益，包括現金津貼、僱主為僱員履行個人法律責任、可轉換成為金錢的利益、教育福利及度假旅程利益。
- 如果你事前已知不能在一個月內交報稅表，可以書面形式申請延期呈交，只要你能提供合理解釋和證明，稅局或會酌情延長申報時間。
- 不過，一旦你已收到稅務局發出的報稅表，即使收入不足以交稅，仍須在指定期限內報稅。
- 而未申請就遲交稅，除了至少5%的附加費，一更大有機會影響你嘅信貸評級；反而以稅貸及於限期前交稅，計及利息開支分分鐘比罰款更低。
- 另一方面，薪俸稅有幾個開支可供僱員選擇扣減，其中包括僱員強積金（MPF）供款、居所貸款利息、長者住宿照顧開支、進修開支等。
- 假設 B 先生每月賺取薪金 HK$40,000，可享年尾雙糧，無佣金、花紅及其他額外收入，每月支付強積金供款 HK$1,500，只享有基本免稅額。
- 如果超過，則你再按揭所繳付的貸款利息不會得到全數扣除。
- 郵資不足的郵件稅局會彈回頭，郵件退回又重寄需時一至兩個星期，或會錯過交表期限。
納稅人無須提交證明文件，但須保留所有由受託人發出的有關供款／累算利益的證明文件（包括年度總結算表、轉移計劃的結算書）以便税務局覆核。 Bowtie 資訊團隊今次為大家講解 2023 年報稅途徑、薪俸稅計算方法、各種「免稅額」及「扣稅」項目，以及如果報稅時漏填扣稅／免稅項目可如何解決，盡量幫大家慳多啲稅。 你於該課稅年度內的所有薪金收入，包括佣金、花紅、津貼、小費等都需要申報在報稅表的薪俸稅一欄內。
總入息款額點計: 月入 HK$40,000 薪俸稅計算例子
另外，每逢稅季市面上亦會推出不少低息的稅貸產品，例如ZA Bank 的稅務貸款便可保證 1.58% 實際年利率。 假設 B 先生每月賺取薪金 HK$40,000，可享年尾雙糧，無佣金、花紅及其他額外收入，每月支付強積金供款 HK$1,500，只享有基本免稅額。 假設 A 小姐每月賺取薪金 HK$15,000，無雙糧、佣金、花紅及其他額外收入，每月支付強積金供款 HK$750，只享有基本免稅額。 雖然你在報税時無需為小型業務提交任何帳目和文件，但你仍須擬備帳目、並依據你擬備的帳目來填寫報税表，以及保留所有帳目和單據，以便本局日後查詢時可提交查驗。 因此，僱員於工餘時間報讀的消閒課程，如太極班、烹飪班等不屬於與受僱工作有關的教育課程，又或課程並非由合資格的教育提供者主辦則不獲扣減。 強積金賬戶內若有盈餘，有關盈餘是不會被視作入息的一部分，所以無須課稅；同樣，若強積金賬戶內錄得虧損，該虧損金額也不可以用來扣稅。
財政預算案昨日披露，金融管理局正與泰國央行合作，探討讓兩地旅客分別以香港的轉數快及泰國的PromptPay在當地付款，為旅客提供更多支付選擇。 例如部分僱主填寫僱員入息時，直接填寫其未扣減強積金供款前的年薪。 不過，稅單需要填寫的項目不少，一個不留神填錯的話，隨時多交稅項而不自知。 儘管納稅人發現多繳稅項後，可提出申請向稅局追回該款項，惟手續繁複且需時甚久，故在填寫報稅表時定必要睇清睇楚。 聲明﹕MoneyHero致力確保網站提供的資訊是最新及最準確。 網站所顯示的資訊或與金融機構或服務供應商之網站有所出入。
總入息款額點計: 選擇副題
因財政困難而未能依時清繳稅款的納稅人，可申請分期繳稅，稅務局一般會就在繳稅期限日仍未清繳的稅款徵收不多於5%的附加費。 如果你沒有合理解釋而逾期提交報稅表，有可能會被罰款HK$1萬及少徵收稅款的3倍，稅局更可能向你發出法庭傳票，要求你在指定日子上庭接受聆訊。 然後，你要按物業的用途把利息填於第8.2部或第8.3部。 至於在該年度內由獨資轉為合夥或由合夥轉為獨資的業務，本局將會另外寄發利得税報税表(BIR52 表格)以供填報。 所以，你不須在個別人士報税表第 5 部內填報這類業務。 納税人須為一項收入課繳「薪俸税」抑或「利得税」，須視乎收取有關收入的性質而定。
在此情況下，由於只有在香港提供服務所得的入息須徵收薪俸税，在香港以外地方提供服務所得的入息可豁免徵税。 獲豁免徵税的入息款額，通常是按逗留時間分攤，並以在香港以外地方逗留的日數作為計算基準。 如你的受僱工作來源地是香港，例如：受僱於香港公司在港工作，即使你有部分職務在香港以外地方執行，你所得的全部入息，均須繳納薪俸税。 當稅務局完成評稅後，就會在每年的 10 總入息款額點計 月向大家發出評稅／繳稅通知書（俗稱稅單），稅款會分作兩期去繳付，而繳稅限期就會在下一年的 1 總入息款額點計 月及 4 月。 欲避免估税，儘管你的獨資業務已在年中結業，或在有關年度期間並沒有運作，又或者在運作上出現虧損，你仍需填寫第 5 部的全部方格，不應留空任何一格；如適用的話，請填上「 0 」。 提交報稅表時，你無須附上證明文件，但你應該保留有關開支的收據和紀錄6年（由有關課稅年度完結起計），以便日後有需要時供稅務局查核。
總入息款額點計: 香港受僱工作
若僱主提供一樓宇單位給超過一名僱員共用，僱員如只獲提供一間房間，則租值以百分之四計算，兩間房則以百分之八計算。 透過稅務易（eTAX）網上報稅嘅話，確認個人資料之後，到「選擇報稅表各部」嗰版，要剔返「根據自願醫保計劃保單繳付的合資格保費」嗰一格（紅圈）。 如你及/或你的配偶有應課物業税及/或利得税的收入，該税款計算機可以計算申請個人入息課税對你或你們是否有利。 雙重課税寬免的款額(不論是根據第8條的入息豁免徵税或第50條的税收抵免)，不得超逾假使你已採取所有盡量減少外地税款步驟而繳交的税款。 你須採取所有合理步驟（如就寬免、扣除、扣減或免税額等提出申索及為税務目的而作出選擇）以盡量減少須就有關收入而在境外地區繳付的外地税款。 此項寬免適用於屬香港居民人士（即屬香港税務居民的人），並在已與香港訂立全面性避免雙重課税協定/安排的地區（「有安排地區」）就提供服務所得入息而繳付在該地區的税款。
根據積金局數字，2011年MPF特別自願性供款近年升幅以倍數計，2016年第三季，特別自願性供款已收供款為20.06億元，第四季供款為8.89億。 但要留意，年尾收到的花紅都要上報，而供款額亦會相應增加，有機會達至或高於7100元而要作出5%供款，此時這部分就可作扣稅，所以要準確地申報。 而未申請就遲交稅，除了至少5%的附加費，一更大有機會影響你嘅信貸評級；反而以稅貸及於限期前交稅，計及利息開支分分鐘比罰款更低。 只要父母、祖父母或外祖父母年滿55歲，及至少連續6個月與你同住而無須付出十足費用，無論是否在職或已退休，其子女都可獲供養父母免稅額。 留意，若果是本年度內全年連續與你同住而並無付出十足費用，可獲額外免稅額。 因你的獨資業務總入息不超過 $2,000,000 ，所以你無須隨附業務佐證文件(即資產負債表及損益表)。
總入息款額點計: 網上報稅好處
各住戶其原有的申報週期將維持不變（舉例來說，如住戶上一次的申報於2020年4月的申報週期進行，下一次的申報維持於兩年後，即2022年4月）。 與此同時，根據《房屋條例》（香港法例第283章）第20條，住戶可於遷出通知書發出日期後起計15天內向由行政長官委任的上訴委員會（房屋）提出上訴。 僱主同樣要為兼職人士供強積金，不過供款金額和做法與全職稍有不同。 兼職員工在僱主供款部份有兩種做法，分別是按月薪出糧及非月薪出糧兩種。 綜上所述，不難看出由於僱員年齡、入職時間長短的多樣性，導致強積金供款額的計算不僅複雜，還極易出錯。 但不管是哪種情況，使用Workstem只需簡單的3個步驟，就可快速、準確、高效的計算出僱主和僱員的強積金供款額。
不過，有關豁免並不適用於每月發放的退休金，所以該筆收入必須在報税表中填報以繳納薪俸税。 按服務年資支付給你的約滿酬金；你從職業退休計劃收取歸因於僱主供款部分的利益；和在強制性公積金計劃中，就你持有或已收取歸因於僱主供款部分及有關投資回報的累算權益。 請注意，申請修訂評税並不能替代反對評税，因而延長提出反對的期限。 如你已錯過反對評税的期限(即在評税通知書發出日期後的 1 個月內)，你須提供逾期提交反對通知書的原因。
總入息款額點計: 按揭部份還款詳細攻略
合資格延期年金保費方面，稅局指由 2019 年 4 總入息款額點計 月 1 日起，納稅人就繳付合資格年金保費以及作出可扣稅強積金自願性供款，均可享有薪俸稅或個人入息稅扣減。 稅務局指出，納稅人或者其配偶在 總入息款額點計 2019 總入息款額點計 年 4 月 1 日起以保單持有人身分為自己或者指明親屬繳付自願醫保保單的合資格保費，就可申請扣稅。 舉一例，你和哥哥想申報父母免稅額，必須要一人填寫一個（父親／母親）。 如果你將父母二人同時填寫至報稅表內，你哥哥就不可以使用此「免稅額」。
請 計 算 攤 分 及 撥 回 整 筆 款 項 評 稅 是 否 對 你 有 利 。 本 局 只 會 在 可 減 少 你 所 須 繳 付 的 稅 款 之 情 況 下 ， 才 會 按 申 請 將 整 筆 款 項 用 攤 分 及 撥 回 的 方 法 評 稅 。 你亦可填妥在IR831 表格中的申請修訂評税的相關部份，簽署後交回税務局。
總入息款額點計: 總入息款額點計: 捐款扣稅：如何計算捐款免稅額
如你因受僱工作而獲得任何人士給予的小費，應在報税表中申報有關款項。 Bowtie （「保泰人壽」）是持牌人壽保險公司及香港首間虛擬保險公司，致力於填補健康的保障缺口。 Bowtie 透過創新科技及醫療專業，提供零中介、免佣金，更方便的網上平台，讓客戶隨時隨地獲得「自願醫保計劃」產品報價、核保及索償服務。 Bowtie在 2021 全年於直接銷售渠道中持續排行第一。