出租物業扣稅6大伏位

申報利息開支是以財政年度計算,假如是在財政年度中後期入住,首年利息開支便相對減少,這種情況下應考慮是否延至下一年才開始申報居所利息開支。 此網頁說明怎樣計算物業稅,以及提供計算物業稅及暫繳物業稅的例子。 除了「基本免稅額」外,因政府還會提供不同「免稅額」及「扣除額度」,最常見就是「供養父母免稅額」,所以即使你的年薪高於289,140元,你都可能未必需要用到「居所貸款利息」扣稅。 由於發展商推出「高成數按揭」計劃,二按息口往往較市價為高,理應扣稅時可用得更盡。 但根據稅局規定,要「自住」物業才可申請,而「自住」界線就以入伙一刻計起。 出租物業扣稅 因此若發展商出售「遠期樓花」,入伙前利息支出是不能扣減。 要留意的是,今次的寬減並不適用於物業稅,但賺取租金收入的個別人士,如符合資格,或可通過選擇個人入息課稅而獲得寬減。 如來自應課稅物業的收入,已包括在你所得的利潤內評定利得稅,或物業由業主自用作業務用途,則已繳付的物業稅可從已評定的利得稅內扣除。 不過,由於修葺費因物業樓齡而異,稅務局為簡化手續,會自動從中劃一扣減 20%,作為修葺和支出的「標準免稅額」。 而每年實際修葺費用、雜費支出,業主都無須逐一向稅務局提供相關實際支出證明。

不過,要提醒大家,凡未經政府批准而私自將「未補地價居屋」放租,即觸犯《房屋條例》,有可能要負上法律責任。 報稅期內租約期不足一年,租金需要按比例減少扣除上限,換句話說,如果租約期只有十個月,也就是說你的扣稅上限只有83,333元。 如果一年內曾經轉租,而租住居所的兩份租約之間時間有重叠,應該又應以哪份租約作準? 業主買樓收租申報的「租金收入扣稅」上,以前稅局職員曾解釋過:「租約寫幾多,就用幾多租金」作評稅;但同一基準,套用於「租金開支扣稅」是否成立呢? 稅局職員表示暫未確定得到,但因上限最多10萬元,估計單計租金部份都已扣盡。 出租物業利息扣除並沒有年期規限,但該利息必須是你在年內為購買物業以賺取租金而支付的利息,可扣除的利息款額不得超過每一出租物業的應評稅淨值。 而非出租期間(例如空置或供你與家人居住)的利息支出,不獲得扣除。 所謂全年淨租金收入,是指每年課稅年度(即 4 月 1 日至翌年 3 月 31 日)的淨出租收入,扣除了差餉、不能追回的租金及修葺費等事項。

出租物業扣稅: 物業轉名或除名印花稅,近親和非近親有什麼分別?

就算銀行成功批出按揭,亦只會當成樓花,而未被認可為自住用途。 不歧視及不騷擾聲明所有資料或訊息僅作為參考之用。 股票報價由 N2N-AFE Limited 提供。 踏入6月,打工仔面對綠色炸彈殺到,為了慳稅可謂扭盡六壬,現時除了傳統的供養父母等方法扣稅,現時已新增不少方法讓打工仔慳稅,例如供樓利息開支、… 出租物業扣稅 康栢信守對社會的承諾,致力成為負責任的企業公民,通過多種形式為社會公益盡力。 慈善、環保、義工服務、關懷員工是康栢履行社會責任的重點。 此外,康栢亦發揮專業優勢,為慈善機構提供免費審計服務。 想請問如1月頭在港申請提取mpf,1月中離港到加拿大。 2月收到信成功提取mpf,此筆款項需要交加拿大稅嗎?

稅務局會按每個物業向業主發出報稅表,而此報稅表可由任何一名業主填寫和簽署。 個人(全權)擁有物業的業主應將租金收入申報在其個別人士報稅表(B.I.R.60)上 ,此報稅表與申報個人之受僱入息或生意利潤一樣。 個別人士業主可在物業稅報稅表(B. I. R. 表 格 第 5 7 號)的第 5 部分填寫他們的姓名及身分 出租物業扣稅 証號碼,以表示他們想選擇個人入息課稅。 如果有多於兩名業主想選擇個人入息課稅,多出的業主可將他們的姓名及身分証號碼填寫在空格以下的位置,或另紙填寫詳細資料。 如你以個人持有出租物業,你亦未用盡的免稅額,你可以透過申請個人入息課稅,將物業應評稅淨值與個人入息合併,做到減稅效果。

  • 業主首次出租物業後,有責任主動通知稅局物業已經出租,如過往漏報物業出租收入,稅局或會追回漏報稅項甚至會有罰款。
  • 本篇將會介紹居所貸款利息扣稅以及其需要注意的事項。
  • 倘若納稅人已經繳交境外出租收入的税至該國家,根據抵免法,納稅人可以得到聯邦政府或省政府的外國税收抵免,避免國際重複徵稅。
  • 如果本身事主還有額外年薪500,000元,連同480,000元合併報「個人入息課稅」,在扣減利息免稅額、及基本免稅額後,評稅基準已高達798,000元。
  • 所謂「全包宴」包括租金、屋苑管理費、差餉及地租,變相獲租金兩成扣稅額也是理所當然。
  • 聯名收租物業的租金收入、差餉及未能追回的追金,必須在物業稅報稅表(BIR57)填報。

第一,用來扣稅的租約必須已打釐印,稅務局只會接納已打釐印的租約。 一般而言,業主與租客簽立租約後,租約須在30天內打釐印。 不過即使租約過了期限,是可以申請補打的,不過需要繳付罰款,最高可達10倍。 如果是出租物業,業主可不用交物業稅,改為交利得稅,即以個人名義買樓收租,要繳交物業稅(全年淨租金收入的15%)。 某些經常開支在建築或翻新過程期間會被視為間接成本 ,不能納入出租收入相關開支作扣除税收之用。 出租物業扣稅 可以但如屬「加按」套現,貸款額變大,多出了的利息開支是不能夠扣稅。 若加按後的貸款額較原來貸款尚欠餘額為高,稅局會按比例去扣減可申索的利息開支。 至於「轉按」,如沒有加大原有貸款額,純粹轉換按揭銀行,新按揭計劃的利息支出亦可獲得扣減。 如公司的情況和上述不同(例如:分租人沒有根據HKAS 40以公平價值原則計算作為投資物業入賬),有關扣稅標準未必適用。

另外,出租物業按揭利息支出可在個人入息課稅中作支出扣除,而不可在物業稅中扣除。 稅季又到了,不少人都想知道更多慳稅知識,為納稅人減輕稅務負擔。 出租物業扣稅 其中,稅務局提供一款專為香港業主而設的扣稅方案,令他們可以透過「居所貸款利息」扣稅。 本篇將會介紹居所貸款利息扣稅以及其需要注意的事項。

出租物業扣稅: 怎樣計算物業税

《經濟通》所刊的署名及/或不署名文章,相關內容屬作者個人意見,並不代表《經濟通》立場,《經濟通》所扮演的角色是提供一個自由言論平台。 現時新盤所提供車位屬於「新產權」,規定優先轉手給予車位所屬屋苑的業主,因此日後轉售時,亦只能出售予屋苑的業主。 出租物業扣稅 不要看輕這10年,假設貸款額400萬元,如果有10個年度可以扣稅,以17%稅階計算,可以慳近10萬元稅金。 兩公婆同心,其利斷金,用誰名義不要介懷,最重要是家庭可以透過各種財技,點點滴滴累積財富,留給下一代。

第二個先決條件就是,你必須沒有持有任何在港的住宅物業,也就是說,如果你本身屬於「雙租族」,即以租養租的一類,由於你已經持有住宅,即使你現在在外面租樓住,你也不符合資格。 還有如果租約業主為納稅人相關人士的關聯者,例如子女租住父母單位、哥哥租住妺妹單位並不能扣減。 但如果業主及租客簽定租約時沒有打厘印,之後能否補打,來獲取相關的「租金開支扣稅」又是否可行? 出租物業扣稅 答案可以,但因正常在簽署租約後的30日內需打厘印,逾期打厘印會被稅局罰款,視乎遲交時間罰2至10倍的稅項。 過去業主可能會將物業加按,貸款由300萬元增至400萬元。 不過,在申報物業按揭利息開支時,只能按購入單位時的按揭貸款計算,因此而上述加按的例子,新按揭所能扣除的利息只能是新利息開支的4分之3。

出租物業扣稅

若果經由地產代理負責租屋釐印費,一般會代為網上打釐印,並為業主及租客各列印一份印花證明書。 若果想自行處理,業主及租客均可使用個人的「稅務易」帳戶進行網上打釐印。 為保障大家權益,業主或租客應各自保存一份有效的印花證明書(租約正本)。 除網上打釐印外,亦可選擇親身前往稅務大樓、或以郵寄方式遞交申請及所需文件為租約打釐印。 【車位按揭】買樓連車位借按揭 合契、分契大不同… 由於車位按揭成數較住宅為低,若想提高按揭成數,如買家將車位與物業一併購入,部份銀行可能會視為同一按揭申請,變相提高了車位的按揭成數。

以上述例子,物業的應評稅淨值為27.36萬元,減去業主的基本免稅額13.2萬元,並再減去該年5萬元利息開支,應課稅下降至9.16萬元,應繳稅為3496元,遠低於4.1萬元。 收租物業貸款利息扣除則不設有年期限制,而可扣除金額則不得超過每一出租物業的應評稅淨值,同時要留意非出租期間的利息支出,則不獲得扣除。 至於對一些已擁有物業,但同時租用他人物業的人士,不適用於這項住宅租金開支扣稅,即是如果本身屬於「雙租族」,即以租養租的一類,由於已持有物業,即使現在在外面租樓住,也不符合資格。 出租物業扣稅 另一最常見的問題,就是如果本身跟朋友合租單位,應該如何計算。 只要符合沒有物業條件,都可以申請扣稅,但當中卻要按比例來設定扣除上限,以「合租人數」來按比例扣扣減,如果單位由二人合租,則會把每人的扣稅上限100,00元除以二,每人最多只扣50,000元。 不過,租金開支扣減並沒年期限制,每個課稅年度可扣減最高10萬元。 換句話說,如果本身租住的住宅物業,平均月租8,333元,基本上已經可用盡免稅額。 而相關措施在2022年4月實施,相關租金開支最快在再下一個報稅年度才能扣減。

出租物業扣稅: 業主繳交的管理費,能不能扣稅?

業主如想比較物業稅以及個人入息課稅那個計法會交更少稅,在報稅時只要在出租物業報表上,在「選擇個人入息評稅」項目上加上剔號,並填上課稅年度間所付利息就可以。 不過,業主要要留意香港的課稅年度是一年的4月1日至第二年的3月31日。 若物業是去年8月租出,租金及利息計算的月份是由8月至今年3月底,共8個月。 同時要留意,沒有租出物業的月份,相關按揭利息不能在個人入息課稅上扣除。 要留意,雖然市場上一般租約均是由業主負責繳交單位的管理費,但相關管理費是不能扣稅,而按規定,稅務報表需要在一個月內交回稅局,逾期交回亦會有罰款。

不過,車位按揭利息卻可以申請扣稅,但車位須位於自住物業內及屬自用。 聯權物業有時是全部人全額現金支付;有時是各人一起分擔首期及貸款;亦有其中一人以按揭支付,而其他以全額現金支付。 在7.2部,個別業主可申報自己為該物業支付利息。 收租物業扣除利息開支沒有年期上限,而金額上限是租金收入應評稅「淨」值(即應評稅值的80%)。 一個400萬元單位,借取五成按揭即200萬元,一年利息開支約4.7萬元,以租金收入每月1.2萬元計,每年應評稅淨值約11萬元,即是全數利息開支均可以扣稅。 出租物業扣稅 聯名收租物業的租金收入、差餉及未能追回的追金,必須在物業稅報稅表(BIR57)填報。 假如任何一人想以個人入息稅計算,亦可在物業稅報稅表內第1部「選擇個人入息課稅」方格內填上剔號,然後按個人入息稅申報,稅局會在兩者計算後收取較低稅額。

出租物業扣稅: 香港置業 Facebook

舉個例子,假如物業已經供了10年,業主轉按到另一銀行,並重做30年按揭。 由於還款期延長,每月利息支出增加,而利息可以扣稅,慳稅便會增加。 現時私人貸款利率很低,優質客戶可以低至約2.3%,如果可以扣稅,等於利息打85折,分分鐘利率比物業加按利率的2.375%還要低。

出租物業扣稅: 公司持有物業,申請按揭指南

如有需要,稅局可能需要業主提供文件,證明那100萬元是用來買入該車位。 除了自住埋業供樓利息可以扣稅外,買樓收租我供樓利息其實一樣可以扣稅。 收租的業主須以「物業稅」或「個人入息課稅」來評稅。 我們建議業主無論什麼情況,都於個人報稅表上選擇《個人入稅課稅》,因稅務局會為個人入息課稅的申請計算最優惠方案。 即是,如果分開報稅對納稅人更優惠,稅務局自動幫你會分開計算。 無論聯名或個人全權擁有物業業主,均可在個別人士報稅表內申報因購買物業而衍生的按揭利息。 業主應先在第6部「選擇個人入息課稅」及6(1)項剔選「是」、在6(4)項填上聯權或分權擁有的出租物業數目。 根據香港政府網站資料,「如你因出租本港的物業而收取租金,就須要履行業主的稅務責任」,現時香港物業稅率為15%。 另外現時香港的高成數按揭,一般都需要聲明作自住。

(1)根據新凖則計算的租賃支出(損益表中扣除的使用權資產的折舊及利息支出)可獲稅務扣除,但該扣除基礎在往後年度不變及沒有任何避稅的元素。 香港的租金回報率一般都較海外為高,而且單位亦較易租出,所以可以考慮保留物業,以香港的租金收入補貼在海外生活花費。 另一方面亦為自己留條後路,過往有移民人士因不適應外地生活,數年後回流香港,屆時香港樓價可能已上升不少,未必能買回與之前相同質素的物業。

自一九九八年成立以來,康栢一直致力為世界各地的投資者提供一站式專業服務,包括審計、會計、稅務及管理諮詢、專利申請、公司秘書服務、公司成立、商標註冊、企業融資、財務諮詢及策劃上市。 作者簡介:黃詠欣擁有多年按揭市場經驗,並為地產代理監管局持續專業進修計劃課程導師,熟知各銀行及融資機構按揭流程及行情,致力推動按揭轉介行業走向更專業及更優質服務,助置業人士輕鬆完成繁複的按揭流程。 編按:專欄作者黃詠欣擁有多年按揭市場經驗,並為地產代理監管局持續專業進修計劃課程導師,熟知各銀行及融資機構按揭流程及行情,致力推動按揭轉介行業走向更專業及更優質服務,助置業人士輕鬆完成繁複的按揭流程。 出租物業扣稅 最後,根據法例,只有「自然人」即個人身份及「法人」才可以持有物業,所以只有「有限公司」才可以以公司名義持有物業,因為「有限公司」有獨立的法人地位及身份,但「無限公司」卻沒有獨立的法人地位及身份。 事實上現時很多「有限公司」只以樓宇租賃或投資物業為唯一業務,公司註冊處是會批准的,除非公司董事是不合乎「公司條例」的要求,例如破產人仕。 另一方面,轉按兼延長還款期,除了有2.5%現金回贈外,也可以享受慳稅。

另外,根據最新的規管劏房條例,如果你本身做「二房東」,你分間出去的單位需要符合「2+2租期」、以及需要向差估署申報「AR2」表格,及需要執行條例的強制性條款,當中包括需要打厘印。 稅局以往做法都是如果本身物業由多於一名業主持有,稅局是會以「業權比例」來分配,故雙方可扣減的利息開支也是均等。 因此套用落今次「租金開支扣稅」上,如果單位由二人合租,則會把每人的扣稅上限10萬元除以二,每人最多只扣50,000元。 但採用如此模式,若其中一方支付較多租金,但用「合租人數」來按比例扣減卻可能構成不公,雙方又能否否申請用「實際支付租金」來分配比例呢? 陳茂波指,已指示香港按證保險有限公司修訂按揭保險計劃,可申請最高八成按揭貸款的樓價上限將由1,000萬元提升至1,200萬元,首次置業人士可… 據了解,政府初步構想,只要薪俸稅和個人入息課稅合資格納稅人申請,並無持有住宅物業,便可受惠。