反觀將收租物業分拆出來報「物業稅」，需被政府徵收72,000元 (物業稅沒有稅務寬免)，而年薪500,000則計算「個人入息課稅」，需被政府徵稅24,560元，亦即交税96,560元。 除了「基本免稅額」外，因政府還會提供不同「免稅額」及「扣除額度」，最常見就是「供養父母免稅額」，所以即使你的年薪高於289,140元，你都可能未必需要用到「居所貸款利息」扣稅。 近年二手樓價飛升，中原城市領先指數節節上升，不少業主也會加按套現，但加按後，貸款額谷大，多出了的利息開支能否扣稅呢？ 供樓利息免稅額 根據稅務局資料，若加按後的貸款額較原來貸款尚欠餘額為高，稅局會按比例去扣減可申索的利息開支。 供樓利息免稅額 舉例，若加按前尚餘本金300萬元，而加按後貸款額達400萬元。
不過，由於不少人濫用有關機制，慈善捐款往往是稅務局抽查的熱門項目，所以大家記得要保存好慈善機構向你發出的收據，收據上亦要將捐款獨立列出。 如何分配20年扣除年期，何時動用扣稅「配額」，亦是大家要留意的地方。 要謹記按揭永遠都是「息隨本減」，年期越後，利息開支越低，所以越早申領供樓利息扣稅，就越能用盡扣稅額度。 【低息按揭】3招財技助你疫市自保 供樓利息免稅額 新冠肺炎影響下百業蕭條，供樓的人士壓力難免大增。
供樓利息免稅額: 報稅表記得要扣強積金強制性供款 最高為18,000元
如採用合併報稅，兩人收入為75萬元，減去免稅額26.4萬元，以及10萬元利息開支，以及2.55萬強積金供款。 應評稅收入36.05萬元，應繳稅務約4.3萬元，少於分開報稅。 供樓利息免稅額 業主報稅的時候，當然想盡量有多點免稅額，令自己的稅務負擔可以盡量減少。 由於香港是容許夫婦合併報稅，可以使用另一方未能用盡的免稅額，為自己慳更多的稅。 自2022年4月1 日開始的課税年度(即2022/23及其後的課税年度)，你或你的同住配偶以租客身分根據住宅處所的合資格租賃而繳付的租金可獲税務扣除。
同時，亦有一些打工仔貪可以每月自動扣數，以自願性供款方式啟動儲蓄。 不過稅局規定，自願性供款並不能扣稅，打工仔報稅時就不用計入這筆開支。 孝順仔女，一樣有佳音，皆因供養父母免稅額都有所提升。 供養55歲或以上，但又未夠60歲的父母，免稅額由2萬元升至2.3萬元，而供養60歲或以上父母由4萬元升至4.6萬元。 但要留意，每名父母的免稅額只能由兄弟姊妹其中一人申請。
供樓利息免稅額: 業主繳交的管理費，能不能扣稅？
供樓的利息開支可以扣稅，按照目前的規定，每位納稅人一生中可以有20次將供樓利息扣稅的機會，可連續或分開使用。 建議在需要繳付全年利息的年度才選擇申請會划算些，因為假設你在今個年度只申請扣除6個月的供樓利息，都會被視為用了一次的扣稅機會。 有些時候，成交後也不一定會即時入住，例如本身有另一自住物業(可能是同一業主，亦可能屬於配偶)，新購物業成交後並完成裝修才入住，便應自行計算新舊物業搬走及搬入日子期間所支付的利息。 稅局是不接受一個人同時申報兩所物業居所貸款利息扣稅的。 對於現時首置業主年輕化，父母購買單位，由子女名義持有物業，按揭供款由父母支付，由於扣稅額只供按揭物業之業主申報，故上述父母不可使用有關扣稅優惠。 其後如果納稅人仍未交稅，稅務局便會向第三者發出追收稅款通知書，包括納稅人的僱主、銀行、租客、債務人及顧客。
如果在沒有合理解釋下逾期提交報稅表，稅務局可按照《稅務條例》向你提出檢控，有機會被罰款最高1萬元及少於徵收稅款3倍的罰款。 若有重大困難不能依時提交個人報稅表，並有合理解釋及證明，你還可用書面形式向稅務局申請延期呈交，當局或會酌情延長申報時間。 預算案又建議在2022/23年度設立的住宅租金稅項扣除，以減輕沒持有任何住宅物業的薪俸稅和個人入息課稅納稅人的負擔，當局期望在今年夏季立法會休會期前通過相關法案，讓措施可由2022至23課稅年度起實施。 甲太太的居所貸款利息只可透過申請個人入息課税才可扣減。 她將獲税務局局長通知有關情形—-第26E﹑42﹑42A和43及條。
供樓利息免稅額: 業主揀「物業稅」定「個人入息課稅」最慳稅？
有樓自住的業主，可以考慮善用「居所貸款利息扣稅」，一共二十個年度可扣減，每年上限十萬，但究竟點做先好？ 」 供樓利息免稅額 基於供款年期愈長，息口愈高的道理，以現時息率2.375厘、最長30年期還款期計，倒轉推算，只要尚餘貸款額維持425萬元，都可以食盡「免稅額」。 按揭年期愈短的業主，尚餘貸款額要愈多才可將「扣稅額」發揮到盡。 供款年期20年，貸款額起碼要有430萬；年期10年，就要高達439萬。 「問題2：應否在加息周期下才申請？」 視乎年期、也視乎息口。 美國暫緩加息步伐，本港樓按低企於2.375厘，是否應等加息周期才使用?
但是如果以同一金額貸款計算，供款年期越短，總利息開支便越少，可獲扣減的免稅額也越少。 如果業主擁有的車位屬於自用，車位於貸款時與住宅一併購入，而且與物業位於同一範圍內，業主可以同時申索購買車位的貸款利息，也可算作居所貸款利息的一部分。 近年流行轉按套現或現契物業套現，若然轉按後50%貸款額屬於主要居所的按揭，其餘50%貸款額屬於套現出來的資金，以用作投資或其他用途，那麼業主只可計算一半按揭利息作為扣稅額。
供樓利息免稅額: ４. 供養兄弟姊妹免稅額
業主若選擇加按提高貸款額，利息亦會隨之增加，但是多出的利息並不能用作扣稅之用。 例如加按前的貸款額為 HK$300 萬，加按後為 HK$400 萬。 該住宅於 2018 年購買﹐由 2 人聯名向銀行借取按揭貸款以支付購樓的款項，分 10 年，按月分期償還。 如果你申索之後突然後悔，或者後悔沒有於該課稅年度申索居所貸款利息扣稅，可以在 6 個課稅年度內向稅局提出更改申請。
收租物業要扣稅，當中的「秘技」就是業主須選擇將物業的租金收入，以「個人入息課稅」來評稅，而非選擇以「物業稅」來評稅。 如果閣下在本年度任何時間內屬已婚，而且配偶全年都沒有任何應課薪俸稅的入息，便應填妥第 8.1 部，這樣可在薪俸稅項下享有「已婚人士免稅額」。 閣下毋須填寫第 4.4 部選擇「合併評稅」或填寫第 6 部選擇「個人入息課稅」。
供樓利息免稅額: 樓市資訊 | 香港置業
經絡按揭轉介今次一口氣介紹6大慳稅錦囊，讓大家一文在手便可以掌握慳稅小知識。 模擬實況2：若然家有一老，扣稅限額就有機會用得更盡。 根據食物及衛生局資料，六十至六十四歲較年長人士購買自願醫保的標準計劃，每年平均保費為10,000元左右，換言之，可將法定的8,000元扣稅上限用到盡。 予香港免稅慈善團體或政府作慈善用途的捐款都可用作扣稅，但必須是現金形式，每次捐款金額不可少於100元，亦要保留收據作憑證。 至於獎券、慈善晚宴券或在義賣活動購買物品的款項就不能扣稅。 本計劃提供一次性的醫療保障升級計劃，你可選擇在50、55、60或65歲（實際年齡）將保單升級至較高保障的指定醫療保險產品，而毋須重新核保或提交任何健康證明。
大家通常於每年的5、6月收到報稅表，在9月左右便收到稅單需要繳稅。 稅項一般分為兩期，第1期為明年1月前繳交，第2期為明年4月前繳交。 交稅人士要計算清楚繳稅時期是否有足夠的現金流，如果在期限內未能同時繳交稅項及應付生活開支，便應考慮是否需要借取稅貸。 個人入息課税並非徵税項目，而是為繳交利得税及物業税的人士提供一項税務寬減。 本文介紹在個人入息課税下可作出的扣除及免税額，以及申請以個人入息課税方式評税是否有利。