第一上市（櫃）公司辦理合併、受讓他公司股份、收購或分割而發行新股者，得不適用第一項第二款、第五款、第十二款及第十三款規定。 三、前各次私募有價證券未依本法第四十三條之六至第四十三條之八或公開發行公司辦理私募有價證券應注意事項規定辦理，情節重大者。 外國發行人於停止申報生效送達日起，得就停止申報生效之原因提出補正，如未再經本會通知補正或退回案件，自本會及本會指定之機構收到補正書件即日起屆滿第一項規定之申報生效期間生效。 外國發行人所提出之申報書件不完備、應記載事項不充分之情事，於未經本會通知停止其申報生效前，自行完成補正者，自本會及本會指定之機構收到補正書件即日起屆滿第一項規定之申報生效期間生效。
（五）推動永續發展執行情形及與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因（附表二之二之二）；符合一定條件之公司應揭露氣候相關資訊（附表二之二之三）。 （四）分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度給付本公司董事、監察人、總經理及副總經理等之酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性。 致股東報告書應包含前一年度營業結果、本年度營業計畫概要、未來公司發展策略、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響。 依公司法第二百四十一條第一項第一款規定轉入之資本公積，應俟增資或其他事由所產生該次資本公積經公司登記主管機關核准登記後之次一年度，始得將該次轉入之資本公積撥充資本。 四、依本法第四十三條之六規定私募附認股權特別股、附認股權公司債及轉換公司債者，該私募附認股權特別股、附認股權公司債及轉換公司債、其嗣後認購之股款繳納憑證、轉換之債券換股權利證書、股份及無償配股取得之股份。
上櫃審查準則: 外國公司申請上(興)櫃文件下載
中華民國83年10月20日財政部證券管理委員會臺財證(一)字第 號函准予備查 本資料僅供會員查閱，若您尚未加入會員，請加入會員。 中華民國86年6月30日財政部證券暨期貨管理委員會臺財證(一)字第4 1689號函核定 本資料僅供會員查閱，若您尚未加入會員，請加入會員。 中華民國85年10月11日財政部證券管理委員會臺財證(一)字第 號函同意備查 上櫃審查準則 本資料僅供會員查閱，若您尚未加入會員，請加入會員。 相關資訊第 23 條公司債、受益憑證及其他有價證券上市案，為簡化作業，承辦人員應即檢
具其與本公司訂立之有價證券上市契約及相關附件，報請主管機關備查。
- 承辦人員如發現有本中心「對申請股票上櫃案簽證 會計師查核缺失處理辦法」規定情事，應提請本中心經理部 門審查會議決議通過後，據以執行。
- 有關「對申請股票上櫃 案簽證會計師查核缺失處理辦法」，由本中心另訂之。
- 三、發行人填報、簽證會計師複核或主辦證券承銷商出具之案件檢查表，顯示有違反法令或公司章程，致影響有價證券之募集與發行者。
- 中華民國85年1月5日財政部證券管理委員會臺財證(一)字第 63100號 函准予備查 本資料僅供會員查閱，若您尚未加入會員，請加入會員。
- 九、本次募集與發行海外有價證券之認購人或認購之最終資金來源為發行人之關係人者。
- 本準則所稱限制員工權利新股，謂發行人依公司法第二百六十七條第九項發給員工之新股附有服務條件或績效條件等既得條件，於既得條件達成前，其股份權利受有限制。
- 海外公司債認股權行使之相關事項除有適用國際間之慣例者外，準用發行人募集與發行有價證券處理準則第三章第三節有關規定。
但其有正當理由申請延期，經本會核准，得再延長三個月，並以一次為限者，不在此限。 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響。 四、環保支出資訊：最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所遭受之損失（包括賠償及環境保護稽查結果違反環保法規事項，應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處分內容），並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實。 1.最近三年度個體或個別財務報告曾出現稅後虧損者，應揭露個別董事及監察人之酬金。 上櫃審查準則 但最近年度個體或個別財務報告已產生稅後淨利，且足以彌補累積虧損者，不在此限。
上櫃審查準則: 相關認證
全國法規資料庫之內容每週五定期更新，當週發布之法律、命令資料，將於完成法規整編作業後，於下週五更新上線。 但經有罪判決確定，服刑期滿並補提股東會或董事會追認者，不在此限。 上櫃審查準則 但依其事業性質，須有較長準備期間或具有健全之營業計畫，確能改善營利能力者，不在此限。
依前項及第二十九條第一項規定所發生之外匯收支或交易，由存託機構申請結匯並應依管理外匯條例相關規定辦理。 公開說明書稿本應按本會規定之格式以電子檔案方式傳至本會指定之資訊申報網站，並自申報生效通知到達之日起三十日內，應將修正後公開說明書定本以電子檔案方式傳至本會指定之資訊申報網站，並由存託機構代為辦理。 第一上市（櫃）公司及興櫃公司，應於股東常會召開日七日前將年報電子檔傳至本會指定之資訊申報網站，其記載事項應以中文或中英文併列記載之。 上櫃審查準則 （二）申報發行具股權性質之公司債，未於發行辦法明定應募人應自前揭公司債發行日起將公司債及嗣後所轉換或認購之股份送交證券集中保管事業保管一年。
上櫃審查準則: 附件下載
發行人依第一項規定辦理後，其存託機構自申報生效通知到達之日起，逾六個月內尚未辦理首次發行海外存託憑證者，本會得廢止其申報生效。 但有正當理由，得在期限屆滿前向本會申請延展六個月，並以一次為限。 發行人於依前項規定申報生效後，投資人始得自行或委託存託機構在上限總額範圍內自國內市場買入原有價證券或將其已持有之原有價證券交付保管機構，由存託機構據以發行海外存託憑證。 發行人申報增資發行新股或以已發行股份參與存託機構發行海外存託憑證於國外證券集中市場交易者，應依案件性質分別檢具參與發行海外存託憑證申報書（附表一至附表五）載明其應記載事項，連同應檢附書件，向本會申報生效後，始得為之。 第一項第四款至第十款規定，對於發行人申報以已發行股份參與發行海外存託憑證或以已發行股票至國外證券市場交易者，不適用之。
- 第一上市（櫃）公司及興櫃公司辦理減少資本案件，須檢具申報書（附表三十七），載明其應記載事項，連同應檢附書件，向本會提出申報，並於本會及本會指定之機構收到減少資本申報書即日起，分別屆滿十二個營業日及七個營業日生效。
- （三）所刊載之財務報表，應為申報募集與發行股票時之最近二年度經會計師查核簽證之合併財務報表及其會計師查核報告。
- 第一上市（櫃）公司申報第一項第一款至第三款案件，應於募集完成年度及其後三個會計年度，委任證券承銷商協助其遵循中華民國證券相關法令。
- 董事會與經理人應建立內部行為準則，包括訂定董事行為準則、員工行為準則等事項。
- 五、以增資發行新股參與發行海外存託憑證方式，合併外國公司、受讓外國公司股份，或依法律規定收購或分割外國公司者，應於完成登記後一年內按季洽請原證券承銷商就該事項對發行人財務、業務及股東權益之影響出具評估意見，並輸入本會指定之資訊申報網站。
二、依「財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心審查有價證券上櫃作業程序
」第三條第二項規定，取得中央目的事業主管機關之評估意見者。 上櫃審查準則 申請公司應於前項中央目的事業主管機關之評估意見函發文之日起一年內
提出上市之申請，逾期則應向本公司重新申請之。 有關主辦證券承銷商輔導股票上市申報受輔導公司基本資料相關作業規定
，由本公司另訂之。 第 24 條主辦承銷商應於接受圈購期間第一天於日報辦理詢價公告，並於圈購期間
開始前一營業日（初次上市、上櫃前之承銷案件、創新板上市公司轉列上
市、上櫃公司承銷案件於前二營業日）以書面及電子媒體方式向本公會申
報，其公告內容，應包括下列事項：
一、有價證券名稱。
上櫃審查準則: 上市櫃子公司申請上市 釋股應保障股東權益
發行認購（售）權證、指數投資證券之承銷案件應全數採洽商銷售方式辦
理。 公營事業之公開招募承銷案件，如係採全民釋股者，得全數或部分採洽商
銷售方式辦理，其配售方式由該公營事業主管機關與證券承銷商共同議定
。 公營事業及依證交所「有價證券上市審查準則」第六條、第六條之一或櫃
檯買賣中心「參與公共建設之民間機構申請股票上櫃之補充規定」，辦理
股票初次上市、上櫃採全數公開申購配售之承銷案件，如有辦理過額配售
，該過額配售部分，得採洽商銷售方式辦理，其承銷價格應與公開申購部
分一致。 相關資訊第 28 條參加圈購之投資人向證券承銷商遞交圈購單，僅係向證券承銷商表達認購
意願，證券承銷商受理圈購，亦僅係探求投資人之認購意願，除依第四十
三條之一出具聲明書之內容外，雙方均不受圈購單之內容所拘束。
第一項第六款投標保證金金額，應以投標金額之百分之三十至百分之六十
為限。 第一項第七款每一得標人最高得標數量不得超過該次對外公開銷售部分之
百分之十，如為初次上市、上櫃、創新板上市公司轉列上市、上櫃公司之
承銷案件，主辦承銷商得視案件狀況，調降每一得標人最高得標數量上限
百分之十之限制。 中華民國90年3月13日財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 證櫃上字 第07305號公告修正發布第7點之附件二之一、附件二之二，並自公告日 起實施 本資料僅供會員查閱，若您尚未加入會員，請加入會員。
上櫃審查準則: 第一類接觸／敦吉去年將賺半個股本
（一）所檢送之財務報告顯示有增加主要產品（指該產品所產生之營業收入占營業收入百分之二十以上）且來自該增加主要產品之營業收入合計或營業利益合計占各該年度同一項目達百分之五十以上。 但主要產品營業收入前後二期相較增加未達百分之五十以上，該主要產品得不計入。 此外，依過往經驗，目前申請工業局核准函約耗時至少二至三個月以上，甚至需達臨床三期，方可取具科技事業核准函。 另科技事業核准函之效期雖為一年，但公司應避免科技事業核准函即將到期方送件，以免產品未來性遭受質疑。 因此，公司規劃股票上市或上櫃時，須審慎考量向工業局申請科技事業核准函之時點，並於完備產品技術之差異與產品未來規劃後，再行申請工業局核准函，取具工業局核准函方能較為順利，俾便於規劃股票上市或上櫃時程。